案件概述

近两年，银行国际贸易融资业务快速发展，融资规模逐年扩大。对此，外汇局湖北省分局努力提高外汇检查的针对性、有效性，注重加强形势研判，根据经济金融和国际收支形势变化，对涉及违规与异常跨境资金流动的重点领域和渠道进行专项分析。2014年，湖北省分局通过检查分析，发现贸易融资存在异常状况，遂开展现场检查，并锁定HTP进出口贸易有限公司（以下简称HTP公司）为可疑企业。检查中检查人员紧扣贸易背景真实性，奔赴六地海关进行报关单核验，证实了HTP公司提供的报关单是虚假的，而且是通过购汇来偿还贸易融资款，进一步印证了该公司使用虚假报关单套取银行贸易融资并结汇的违规行为。

案件线索

2014年，湖北省分局通过开展非现场检查发现，在实体经济不景气的情况下贸易融资数据反而激增，于是迅速开展现场检查。通过比对进出口报关单、贸易收付汇和结售汇等数据，发现HTP公司贸易融资额和结汇额远大于其出口额和收汇额，且在没有货物贸易进口的情况下却发生了货物贸易项下的购汇，故将其确定为可疑企业。通过现场检查，查实HTP公司通过虚构贸易背景，伪造、变造以及重复使用报关单套取银行贸易融资并结汇的外汇违规事实。

案情简介

HTP公司是一家私营有限责任公司，成立于2009年3月11日，注册资本为1000万元人民币，主要经营汽车零部件。

2014年，湖北省分局提取贸易进出口收付汇、结售汇以及贸易融资等基础数据进行比对分析，从中发现，HTP公司2012年9月至2014年9月，出口额为1548.18万美元，而同期贸易融资额却达2126.05万美元，结汇额2001.29万美元，贸易融资额和结汇额都远大于其出口额，贸易融资种类为出口保理应收账款融资和出口发票融资。据此，初步判断HTP公司涉嫌虚假贸易融资并结汇。

湖北省分局立即进行贸易融资相关单证信息核对工作。一是通过系统获取HTP公司贸易融资的经办银行信息。2012年9月至2014年9月，HTP公司分别在武汉的1家银行、孝感的2家银行办理了贸易融资共103笔，金额合计2126.05万美元。二是联系银行调取企业办理贸易融资时提交的所有业务凭证。HTP公司共向银行提供海关报关单164份，报关单金额合计3093.95万美元。三是逐笔统计HTP公司在3家银行办理贸易融资的明细数据。核对发现，HTP公司重复使用报关单5份，报关单金额合计90.08万美元。四是将上述报关单信息与相关业务系统中企业出口项下报关单明细数据进行核对，发现HTP公司虚假报关单44份，报关单金额合计974.37万美元；篡改报关单66份，报关单金额合计1324.69万美元。

湖北省分局迅速派