跨境收支项下银行监管分析

随着金融市场开放程度的加深，跨境资金管理方式也随之发生了较大变化。简政放权、企业便利化的推进使得大部分跨境收支业务可以通过银行直接办理。但目前，外汇局各分/支局对银行内控制度的监督缺乏力度，加之，银行的趋利本性与其履行法定审核义务相背离，导致其审核不力，交易数据错误时有发生，对外汇管理部门对银行的监管提出了挑战。本文在分析影响银行审核义务要素的基础上，提出了完善银行监管的可行性建议。

影响银行跨境收支审核的因素

影响银行履行法定审核义务的因素主要有六个，分别为：R(银行的社会责任感)、C(银行的审核能力)、B(银行收益)、RE(银行的资源)、E(行为耗费)和V(管理人员风险偏好)。相关的因素还有：LB(银行严格履行审核义务时的合法收益)、LE(银行严格履行法定审核义务时的正向耗费)、ILE(银行不严格履行法定审核义务引起的反向耗费，如监管部门的惩罚等)、ILB(银行不严格履行法定审核义务的不合法收益)。

从影响因素对银行严格履行法定审核义务的相关关系来看，R、C、LB、RE和ILE对银行严格履行法定审核义务呈现正相关关系，ILB、LE和V对银行严格履行法定审核义务呈现负相关关系。可以使用简单的数学模型来表示银行严格履行法定审核义务与各要素之间的关系。假设银行严格履行法定审核义务用Y表示，那么模型可以表示为：

影响因素权重分析。利用层次分析法来分析银行履行法定审核义务影响因素的权重。第一步，根据影响因素的重要性填写判断矩阵。通过专家问卷调查的方式，得出六个影响因素的判断矩阵。第二步，利用层次分析法中的和法来计算各影响因素的权重，通过归一化处理，得出六个影响因素的权重分别为：0.0358、0.2024、0.2024、0.1238、0.1238、0.3117。

通过六个影响因素的权重可以看出，银行履行法定审核义务六个因素中影响程度的大小顺序分别为：管理人员风险偏好(V)、银行收益(B)、银行审核能力(C)、行为耗费(E)、银行的资源(RE)、银行的社会责任感(R)。

激励银行履责的可行性措施。一是有效引导银行管理人员的风险偏好，平衡风险与收益，既考虑收益又把控风险。二是提高银行的合法收益，通过银行考核等方式对银行实施分类管理，提升银行信誉，促进高等级的银行获利。三是提升银行审核能力，通过外汇业务资格认定的方式确保业务人员素质，同时丰富银行审核手段，降低银行审核成本。四是降低银行正向耗费，提高反向耗费。如果银行多次出现涉嫌违规的行为，应加大核查力度，必要时可以采取行政处罚的手段，提高银行的违规成本。五是帮助更多的银行网