提单编号重复之谜
来源:《中国外汇》2016年第7期
业务背景
申请人：M公司
受益人：澳门A公司
交单行：香港C银行
进口货物：漂白阔叶木浆
起运港：印尼F港口
卸货港：上海
装运日：2015-08-28
业务经过
2015年6月24日，银行应申请人M公司的要求，开出了以澳门A公司为受益人的进口信用证，金额125万美元，货物为漂白阔叶木浆，从印尼运到中国上海港，为正常一般贸易（下称业务A）。
2015年9月7日，银行收到寄单行香港C银行寄来的单据。经审核，单证相符。在录入提单编号时，系统提示该编号与系统中记录的Q公司信用证来单项下的提单编号重复。这一提示引起了银行的疑问和警觉：是提单被重复使用，套用授信？还是伪造提单，虚假交易？
申请人M公司和Q公司均为该银行授信客户，且有多年良好的结算记录，按照常理不应该存在以上的假设情况。为了搞清业务的“真相”，单证人员随即调阅了Q公司之前那笔有着相同提单编号的信用证来单业务（下称业务B），该业务基本信息包括以下内容。
申请人：Q公司
受益人：澳门A公司
起运港：印尼F港口
进口货物：漂白阔叶木浆
卸货港：上海
装运日：2014-12-31
经过对两笔业务进行认真对比，发现业务A和业务B的发货人、货物品名、起运港和卸货港四个要素均相同；而承运人、货代、船名、装运时间、货物数量、通知方均不同。两份提单的内容不完全一样，应该不属于被重复使用的情况；但四个关键要素却完全一致，又不免让人觉得两份提单有着某种关联。
银行从业人员在业务审核时应遵循“展业三原则&rdquo