中小企业现金管理的蓝海

随着中国经济转型步伐的加快，现金流的稳定成为企业，特别是中小型企业保持稳健发展的重要支撑之一。当前，我国大部分中小企业还停留在非常传统的现金管理阶段，资金归集及运转效率低、成本高且弹性小，已成为制约中小企业发展的重要因素之一。然而，当下的问题亦是未来的机遇，企业在进行现金管理时引入银行相关业务，是企业管理转型的契机，也是银行业务开拓的蓝海。

现金管理路途艰

与大型企业相比，中小企业资产规模小、组织机构简单而且经营决策集中度高，因此对资金的管理具有自己的特点。

其一，在现金的管理方面。中小企业资金的主要来源是自有资金，即注册资本，所以往往具有资金少、规模小、筹资难及承担风险能力弱等特点，因而，对资金的管理是否有效直接决定着企业运营的成败。中小企业只有在资金管理效率高的情况下，才能保证企业的经营不致中断。 其二，在应收账款的管理方面。对于中小企业而言，其产品及服务所面临的市场竞争非常激烈，因此对信用政策的有效应用尤为重要。其三， 在存货管理方面，如果中小企业缺乏对市场的科学调查，或其产品本身缺乏竞争力，容易由于库存过多而致使大部分资金无法实现货币形态，从而使资金链条骤然紧张。过多的原材料和产成品积压还会连带产生客观的存储费用，甚至导致月末存货占用资金超过营业额两倍以上的情况，从而造成资金的呆滞和沉淀。 其四，在短期融资方面，中小企业难以从银行获得信用贷款，而更多需依靠担保贷款、抵押贷款、应收账款、票据贴现和存货等手段进行融资。其五，在风险防范方面，中小企业由于自身抗风险能力弱，无法承受大的风险，需要特别重视防范经营风险和财务风险。因此利益相关机构必须时刻注意企业的短期偿债能力，以便有效地控制信用风险。

总结上述特点，我们不难发现中小企业在现金管理方面存在的问题：

首先，缺乏对现金管理的重视。部分新生代的中小企业偏执地认为现金管理是计划经济的产物，在市场经济条件下，没有存在的必要;或者认为，现金结算范围的扩大和现金投放量的增加是企业发展的表现，没必要去关注。认知偏差导致企业无法形成系统的资金管理体系。

其次，资金使用不合理，效率较低。相当一部分中小企业属于一家一户的经营模式，企业的经营决策多由企业主个人主导，缺乏有效的决策约束机制，常导致企业的资金流出与流入不能很好地衔接。对企业账务的处理主要根据企业领导的意图进行，随意性较大，且财务人员专业性较低，较少从资金的筹集、使用过程中去分析资金使用效率，导致资金使用效率低下。

最后，缺乏对融资环节的有效控制。部分企业对资金的需求及融资风险缺乏科学认识，盲目地认为融到的资金越多越好，而忽略了资金的使用时间价值和企业资本结构的合理比例，使企业陷入过度负债或借新债还旧债的恶性循环之中。

专业化管理需求强

随着“大众创业、万众创新”热潮的兴起，中小企业群体的规模得到了空前壮大，加之国家征信系统的日趋完善，中小企业对银行专业化的现金管理服务需求也越来越旺盛。他们需要银行提供专业的账户管理、高效的收款方式、安全的支付渠道、快捷的资金信息服务、高回报的存款和理财服务，并避免账户空头，以积累良好的银行资金结算信誉，为企业申请直接融资和银行贷款打好基础。目前，中小企业对现金管理的需求主要包括以下几方面：

一是对支付结算和现金管理方面的业务需求相对简单，主要涉及现金收支、账户查询、转账汇款、银行对账等业务类型。其中，现金收支与转账汇款业务量约占80%(其中的现金收支与转账汇款结算业务量约各占一半)、账户查询约占15%、对账业务约占5%。

二是与大型企业相比，中小企业在选择现金管理方式时，更注重灵活方便、收费低廉和服务贴心等要素。中小企业对服务收费价格尤为敏感，比如银行提供的免费代扣税业务较受企业欢迎，而收费的代发工资业务则不容易被接受。

三是服务渠道的运用逐步向柜台和电子渠道相结合转变。中小企业在财务管理技术和人员专业素质方面与大企业差距明显，表现为日常现金收付业务占比大，更多选择通过柜面渠道获取银行服务。而对于网上银行、手机银行等电子渠道，企业更注重系统的