释疑/外债及跨境担保政策答疑

Q：A公司为一内资企业，从境内银行取得人民币授信，境外机构为此笔授信提供担保，可能要发生担保履约。请问A公司的担保履约金额在什么额度之内不会受到处罚？

A：根据《跨境担保外汇管理规定》（汇发[2014]29号），外保内贷的履约金额不得超过企业经审计的上年度净资产数额与外债可用额度之和。如该中资企业选择适用跨境融资宏观审慎管理政策，其可用外债额度为跨境融资风险加权余额上限（净资产的一倍）扣除已借入外债的余额，则其外保内贷履约金额不得超过其上年度净资产与可用外债额度之和。

Q：非上海注册企业，如办理国内外汇贷款还本付息，是否可在上海当地银行办理购付汇手续？

A：根据国家外汇管理局《关于实施国内外汇贷款管理方式改革的通知》（汇发[2002]125号）的规定，国内外汇贷款的还本付息只能在贷款行或企业注册地银行办理购付汇。因此，非上海注册企业在上海办理还本付息，如果是在上海注册的银行取得的外汇贷款，只能在该贷款行办理购付汇手续；否则，不得在上海办理还款的购付汇手续。

Q：境内银行接受境外银行的担保，为境外企业出具担保，担保其对境内另一企业的债务，是否需要在外汇局办理登记？

A：此类担保属于担保人与受益人在我国境内、被担保人在我国境外的“内外内”结构的其他形式跨境担保，不属于登记范围；但担保履约可能导致债权人或债务人发生变化的，需要在外汇局办理对外债权或外债变更登记手续。此类结构的其他形式跨境担保，则需要审核被担保主体资格的合法性、商业合理性、基础交易的合规性、履约倾向性等要素来确定能否办理。

Q：境内一中资企业通过境内外资企业担保，从境内银行取得授信，境外公司为此外资企业的担保提供反担保，此类业务可否办理？

A：根据国家外汇管理局《关于2005年境内外资银行短期外债指标核定工作的通知》（汇发[2005]4号）及《关于完善外债管理有关问题的通知》（汇发[2005]74号）的规定，境内外汇指定银行发放人民币贷款时，对境内外资企业可以接受境外机构提供的担保，对中资企业，则未经批准不得接受境外机构担保。2014年6月实施的《国家外汇管理局关于发布〈跨境担保外汇管理规定〉的通知》（汇发[2014]29号）规定，外保内贷项下的担保标的限于境内非金融机构从境内金融机构借用的贷款或获得授信额度，为境内企业对第三