完善个人外币现钞管理

近年来，随着我国涉外经济的迅猛发展，人民币汇率波动加剧，居民个人持有外币现钞规模不断扩大，违规存取现钞、超限额携带现钞等违反个人外币现钞管理的问题日益突出。其中存在的风险隐患值得关注。

监管中存在的问题

一是个人外币现钞存取总量管理有待完善。根据《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号）等个人外汇业务管理规定，对个人外币现钞的管理方式是单日、单次额度管理，即个人不经审核当日可提取外币现钞限额为等值1万美元，存入外币现钞限额为等值5000美元。由于各项规定对个人年度提钞总额和存钞总额没有控制，这就使得个人以连续多日、多次大量分拆提取现钞或存入现钞的方式来逃避监管有了可乘之机。在上述监管政策出台时，人民币处于升值趋势中，境内个人对美元现钞偏好不显著，外币现钞供求矛盾也不突出；现如今，人民币存在一定的贬值预期，境内个人留存美元现钞的偏好也日益增加。因此，现行管理规定对境内个人存取外币现钞没有年度总量限制，蕴含一定的风险隐患。

二是对个人分拆提取现钞行为管理有待加强。《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）对个人分拆购汇行为的定义是，“5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构”；对个人分拆提钞行为的定义是，“个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞”。在检查中发现，有不法企业或个人通过组织多人、多次集中办理或多银行、分账户办理等方式，来规避监管。如，组织大量人员在多个银行网点进行集中购汇提钞，从各自不同的外汇储蓄账户连续多日购汇提取接近等值1万美元现钞，达到短期内大量获取外币现钞的目的；或者境内个人在多个银行分别开立外汇结算账户收取境外汇款，并采取“化整为零、蚂蚁搬家”的方式分别提取外币现钞，达到逃避分拆管理目的。

三是对外币现钞流向的监管缺失。目前，对个人外汇流出方向的监管方式主要有“关注名单”、限额管理等。但这些监管措施主要集中于购汇汇出环节，对购汇提钞环节的管理手段较为有限。特别是对个人提取外币现钞资金的最终去向，管理较为薄弱，仅要求境内个人存入等值5000美元以上外币现钞时需提交原银行取款单。检查发现，有不法主体利用外汇局无法有效追踪外币现钞去向的监管漏洞，组织多人利用分拆的方式将外币现钞提出，导致外币现钞最终去向无法查实。如果大量外币现钞从银行体系流向社会个人，不仅会影响国家对境内全口径外币现钞存量数据的准确监测，更易滋生外币黑市、地下钱庄、洗钱等违法犯罪行为，给国家和社会稳定造成严重危害。

四是对个人携外币现钞跨境的监管薄弱。目前，虽然外汇局与海关共同制定了《携带外币现钞出入境管理暂行办法》（汇发[2003]102号，以下简称102号文），对个人携带外币现钞跨境限额、申报流程等进行了明确规定，但在实践操作中仍存在一定的监管疏漏。如：根据现行的限额管理规定，海关对限额以下现钞跨境情况不纳入统计范围，因而仅能掌握限额之上外币现钞的跨境数据，直接导致外币现钞跨境基础数据源缺失，全口