韩进破产引发的信用证纠纷

案例背景

进口A企业于2016年7月13日在M银行申请开立了一笔90天远期信用证，用于从美国进口废纸。信用证相关信息如下：

申请人：某进口企业A

受益人：美国某出口企业B

受益人银行：CATHAY BANK

起运港：NEW YORK U.S.A.

卸货港：NANSHA PORT CHINA

货物：WASTE PAPER OCC NO.11

信用证所需提交单据：发票、箱单、提单、保单、装运前检验证书等。

案例经过

韩国第一、世界第七大船运公司韩进海运于2016年8月31日通过理事会向韩国法院申请破产保护。韩进海运寻求破产保护这一突发消息在全球引发了连锁反应，各国港口纷纷拒绝韩进船只靠泊，正常运营被迫中断。受此影响，“物流大乱”的忧虑笼罩着韩国乃至全球的物流行业，同时也在银行业间掀起了轩然大波。

2016年8月29日，M银行从CATHAY BANK收到全套信用证项下要求的单据。经审核为正点单据，其中提单显示的承运人为HANJIN SHIPPING CO LTD，正是申请破产保护的韩进海运公司，单据到期日为2016年11月8日，M银行应向交单行发送承兑电文的截止日期为2016年9月5日。

2016年9月2日，申请人A企业向M银行提出拒付申请，理由是其收到韩进海运破产的消息，本套单据项下的进口废纸已装货但尚未到港，仍处于在海上“漂泊”状态，而据“可靠消息”，装载货物船只将无法按预期停靠卸货港，且即使停靠卸货港也无法确定提货日期。申请人同时提示M银行，信用证规定的货物描述为“WASTE PAPER OCC NO.11”，而提交的信用证下要求的装运前检验证书中对货物（SCRAP CATEGORY）的描述为“RECOVERED KRAFT PAPER,CORRUGATED PAPER OR PAPERBOARD”，可以此作为不符点。

案例分析

装运前检验证书是否存在不符点

根据UCP第14条E款规定，除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语。

从上述观点来看，检验证书属于UCP600第14条E款中所说的除商业发票以外可以使用概括性用语来描述货物的单据，但检验证书中所引用的货物描述与信用证中所规定的并不一致，而且信用证中也没有说明“WASTE PAPER OCC NO.11”与“RECOVERED KRAFT PAPER,CORRUGATED PAPER OR PAPERBOARD”有何关联。

为了弄清楚两者之间的关系，开证行查询了相关资料，得到了对“WASTE PAPER OCC NO.11”的具体解释：旧瓦楞纸箱，其面层为仿箱板纸浆、麻浆或牛皮木浆，打包供货。杂物不得超过1%。不合格废纸总量不得超过5%；而“RECOVERED KRAFT PAPER，CORRUGATED PAPER OR PAPERBOARD”则是废牛皮纸、瓦楞纸或箱板纸。不难看出，后者是包含在前者品类当中的，并且是对前者的细化。尽管信用证中并未进一步将二者关系进行厘清，但如今获得信息的手段多样且简单快捷，不难查出二者的潜在关联。A企业曾在开证行办理了多笔进口废纸的信用证业务，根据客户经理的贷前调查以及A企业与其交易对手的交易记录，也可以判断，“RECOVERED KRAFT PAPER,CORRUGATED PAPER OR PAPERBOARD”是包含在“WASTE PAPER OCC NO.11”中的。

那么，本案例中检验证书所列货描与LC规定不一致的情况是不符点吗？ICC一再强调，信用证是结算工具而非拒付工具，因此实务中大多数的银行都是本着只要该不符点不影响基础交易的履行，可提可不提的尽量不提。根据UCP第14条a款：按指定行事的指定银行、保兑行（如有）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。所以，即使交单行认为上述检验证书中的货物描述不构成不符点，而开证行坚持自己的意见进行拒付也无可厚非。如果双方对该不符点是否影响了基础交易有争议的话，应是信用证之外考虑的问题，可以通过法律途径解决