国际组织对非法资金流动问题的研究
近年来，洗钱、逃骗税等问题日益受到世界各国的重视。这些问题大多涉及非法资金流动（Illicit Financial Flows - IFFs）。在之前“贸易洗钱”分析的基础上，我们对范围更广的跨境“非法资金流动”问题进行了研究（贸易洗钱涉及上游犯罪，非法资金流动不一定涉及上游犯罪）。全球金融诚信（Global Financial Integrity，以下简称GFI）、世界银行（The World Bank）和经济合作与发展组织（Organization for Economic Co-operation and Development，以下简称OECD）等国际组织对非法资金流动的规模、方式及应对建议做了大量研究。2016年，二十国集团（以下简称G20）杭州峰会公报也明确指出，“非法资金流动损害公共资源的公平分配，妨碍经济可持续增长，破坏全球金融体系的廉洁与法治，我们决定加强二十国集团反腐败国际合作”。
非法资金流动的定义
非法资金流动指通过非法途径赚取、转移，或将其利用在非法用途上的资金流动（GFI）。换言之，只要跨境资金流动在任何一个环节违规违法，都会被视作非法资金流动。非法资金流动不一定涉及上游犯罪，如其资金虽可能违规输出或用于犯罪活动，但资金来源是合法的；而贸易洗钱涉及上游犯罪，其资金来源就是非法的。
非法资金流动包括流入和流出两个方面，均危害经济发展。一般来说，非法资金流出使原本能够投入本国医疗和教育等公共服务的资金流出海外，阻碍了本国经济社会的健康发展；非法资金流入表面上会缓解一个国家的净流出，但由于资金往往流入黑市或地下经济，实际上会使洗钱等犯罪问题更加严重，对流入国经济的健康发展并无促进作用。因此，对非法资金流入也不应存在侥幸心理，同样需加大打击力度。此外，相较于“非法资金净流出”（非法资金流出与非法资金流入的差额），对“非法资金流出”的研究，意义更为重要，也更为直观。
非法资金流出不等同于资本外流（Capital Flight），后者包括合法和非法的资金流出，范围更为广泛。根据GFI 2012年的研究，对发展中国家来说，一般而言，非法资金流出是资本外流的主要原因，不同发展中国家的非法资金流出占资本外流的64%—69%。
非法资金流出的影响
根据OECD 2014年的研究（Illicit Financial Flows from Developing Countries: Measuring OECD Responses.），对一国而言，非法资金流出的影响是直接挤压了公共和私人的国内消费和投资。这意味着在医疗教育等公共资源和公路桥梁等基础设施方面的投入减少，对就业同样会产生不利影响。更为直接的是，大多数流出资金的源头是洗钱、腐败和逃税等犯罪活动，这些金融犯罪活动危害全球。比如，贪污腐败将本该用于公共服务的资金转向私人消费，如奢饰品消费、不动产投资、艺术品、贵金属，而整体上，私人消费对社会发展的促进作用远不如医疗教育等公共支出产生的作用；又如，洗钱活动严重破坏了金融系统的正常秩序，使资金流动脱离了政府管理。
近年来，科学技术的发展对非法资金流动产生了重大影响。世界银行2016年的研究（World Development Report 2016 Digital Dividends的背景材料：Do Digital Technologies Facilitate Illicit Financial Flows?）指出，数字科技对非法资金流动是把双刃剑：一方面，数字科技为利用网络进行诈骗、贪污、逃税及其他犯罪活动提供了便利，通过网上银行、电子支付、电子商务、网上赌博等方式，非法资金可以更加便捷地被“漂白”和转移，因而数字科技会助长非法资金流动；另一方面，数字科技通过强化信息透明度、提供技术支持，则为打击非法资金流动提供了新的手段。
相较于发达国家，发展中国家受非法资金流出的危害更为严重。尽管几乎所有的国家都存在非法资金流出，并深受其害，但发展中国家和地区的薄弱的资源和市场基础，使得非法资金流出对其经济社会的负面影响更为严重。根据对非法资金流动的测算，普遍的结论是，发展中国家的非法资金流出，很可能比其获得的援助和投资资金还要多。
发展中国家非法资金流出情况
发展中国家的非法资金流出呈现出增长快、区域集中度高的特点，且主要通过贸易进出口伪报方式流出。
发展中国家非法资金流出规模
GFI2015年的研究（GFI 2015年12月Illicit Financial Flows from Developing Countries: 2004-2013的研究报告）指出，2004—2013年，全球发展中国家共损失了7.8万亿美元，并以平均每年6.5%的增速加快向外流出（剔除通货膨胀因素）。2008年全球金融危机后，非法资金流出短暂缓解，但很快又恢复增长。自2011年起，发展中国家每年的非法资金流出规模均超过1万亿美元，其中2013年达到1.1万亿美元（见表1）。在GFI十年的研究期间，其中有七年的非法资金流出金额超过了官方发展援助和对外直接投资的总和。由此不难看出非法资金流出对发展中国家的影响有多大。
从非法资金流出分布看，亚洲占全部发展中国家和地区的38.8%，流出量最大。具体看，非法资金流出排名前十位的国家，其非法资金流出占整体发展中地区的62.3%。这其中有一半位于亚洲，证明了亚洲是最大的非法资金流出区域（见表2）。其中，中国大陆的流出最为严重。
从非法资金流出增速看，亚洲同样以年均8.6%的增速排在第一位。相比而言，中东、北美、阿富汗和巴基斯坦，以及欧洲发展中国家总体增速为年均7.0%。全球所有发展中国家整体的年均增速仅为6.5%。
从非法资金流出规模占GDP的比重看，撒哈拉以南的非洲以年均6.1%的占比居首位。整体上，发展中国家的非法资金流出规模占GDP的比重，自2004年起呈现逐渐下降的态势，到2