纽联储银行监管实践

纽约联邦储备银行（下称“纽联储”）是美国联邦储备系统中最重要、最有影响力的储备银行，属于非营利性私营组织，与全美其他十一家联邦储备银行和华盛顿的联邦储备局一起，承担着美国中央银行的公共职能。纽联储直接执行美联储货币政策，拥有整个联邦储备体系约四分之一的资产，并进行大量外汇交易，在美国金融监管领域具有举足轻重的作用。虽然纽联储的金融监管仍存在不尽如人意的地方，但是其在对银行的治理结构和内部控制、风险管理、问题整改等方面的监管做法和经验，仍有值得我们借鉴之处。

纽联储的监管特点

重视银行的治理结构和内部控制

一是在监管理念上，纽联储认为，治理结构对银行的风险偏好和合规经营有决定性影响，是银行的基础和根本。如果一家银行治理结构存在问题或瑕疵，或者高管不能履责，必然导致银行从总行到分支行的各级层面，都会出现风险偏好、合规经营等方面的问题。因此，纽联储把银行治理结构提升到根本性、全局性的层面来认识，并将其融入纽联储金融监管的顶层设计。例如，纽联储每年都会选择部分银行进行检查，通常3—5年就会将全部监管银行检查一遍。而对外资银行，纽联储一方面把外资银行作为监管的重点和难点，提高对外资银行的检查频度和力度；另一方面采取多种针对性措施提升对外资银行治理结构的管理要求。

二是监管检查的重点，纽联储聚焦于银行董事会和高级管理层的岗位职权与责任的设定，以及对董事会成员和高级管理人员是否勤勉尽职的判断等。纽联储甚至会对银行董事和高管参加董事会和高管会议的次数、签署文件内容、数量和质量等，都有具体的检查要求。纽联储通过查阅银行相关会议纪要、高管的请示报告、高管人员对重要文件的核签意见等，来界定银行高管是否切实履行了责任。上述检查内容与检查结果均会出现在纽联储的正式检查文件材料中。如果发现银行董事会和高级管理层存在未勤勉履责，纽联储会直接约谈银行董事会成员和高管人员，向其发出警示并提出整改要求。

三是纽联储对银行内部审计的全面性、有效性等有较高的硬性要求。金融危机后，纽联储希望通过强化银行自身内审内控的方式来促进其监管目标的实现，并强调银行内部审计要能够全方位、不留死角地评估银行内部控制和风险管理的能力和效果，要能够验证相关内控制度设置的时效性、全面性以及合适性。同时，纽联储还要求银行内部审计部门要根据内部审计结果与发现情况，提出整改意见与改进建议，要求银行参与内部审计人员具备合格的专业素质，并按设定的周期计划开展内部审计（原则3年左右内部审计要全部覆盖一次）。如果内部审计发现重大漏洞或重要情况，内部审计的频次和深度要进一步加强。此外，纽联储会定期或不定期地检查银行内部审计的实际执行情况，包括内部审计是否全面覆盖，是否存在盲点，是否能够有效发现问题，是否针对问题与隐患提出整改要求，整改要求与措施是否有效落实等。通过这一工作机制，提升了银行自己发现问题和解决问题的能力。

重视银行的风险管理

一是纽联储加强了对银行风险管理的监管。金融危机后,美联储推出了量化宽松政策，目的在于刺激实体经济的发展。纽联储发现，辖内一些银行为了自身业务扩张的需要,片面利用量化宽松政策，过度加大住房按揭贷款发放力度和规模，一定程度上产生了助长房地产泡沫的负面效应。为了应对这种与其监管导向相悖的情况，纽联储以强化银行全面风险管理和适度风险偏好要求为切入点和抓手，加强了对相关银行的监管。在具体技术手段方面，目前纽联储主要使用综合资本分析审查监管体系管理金融机构的抗风险能力，测试在假定发生金融危机的情况下，由其监管且资产规模在500亿美元以上的金融机构能够承受的压力，并以此评估和衡量金融系统、金融市场的整体风险。

二是纽联储十分重视对银行风险偏好的设定，以及风险偏好在银行内部从上到下的传导和执行情况的监管和检查。银行风险偏好一个主要的外在表现，是银行对金融产品与服务的定价。为维护金融市场秩序、促进监管政策传导，纽联储积极引导银行建立科学、公平的定价机制。纽联储以日常监管和检查为直接手段，辅助以窗口指导，鼓励银行引入第三方专业机构，帮助完善产品与服务定价机制，以遏制银行不良风险偏好倾向。

三是在银行风险评估机制和新产品开发机制上，纽联储要求银行不得以利润和业务扩张为业务导向，采用不利于客户、违反公平原则和审慎经营要求的经营模式。特别是在新产品研发、推广方面，纽联储要求银行建立有制度保障且多部门参与的新产品评估、审批程序；要求银行的新产品必须向纽联储备案，并充分说明产品可能带