总部经济再腾飞 资金归集添助力

跨国公司外汇资金集中运营管理改革，以公司治理结构相对良好的跨国公司为载体，通过国内、国际外汇资金主账户，分别集中管理境内、境外成员单位外汇资金。这有利于降低整体结算及汇兑成本，也赋予了企业更大的资金运作空间。2013年11月，广东继北京、上海后，成为全国第三个开展跨国公司外汇资金集中运营管理业务的地区。在国家外汇管理局的指导下，外汇局广东省分局（下称“广东省分局”）创新管理和服务思路，支持跨国公司外汇资金实现集中运营管理，在守住不发生系统性、区域性金融风险的底线的基础上，为企业的真实需求提供个性化服务，助力跨国公司全球化发展。

广泛培育  全面开花

跨国公司外汇资金集中运营管理改革在广东省开展之后，广东省分局立即召开专题政策宣传会、座谈会等，并对符合业务准入条件的企业逐家宣讲、重点推荐，力求通过积极的宣传，让当地企业能更充分地了解政策、有效地运用政策。广东省分局以企业需求为指针，对各类型性质的企业一视同仁，不论中资、外资还是民营企业，只要企业有需求，符合业务准入条件，广东省分局都积极予以支持。截至2016年年末，辖内共有11家国资企业、18家外资企业和12家民营企业完成了业务备案。其中，2013年11月，美的集团和TCL集团成为全国首批开展跨国公司外汇资金集中运营管理业务的民营企业。此外，基于粤港澳经济金融合作一体化的发展战略，重点培育港资企业，已有12家港资企业完成备案，占外资企业总数的2/3。广东省分局在企业培育过程中，优先支持制造业等传统经济企业，并根据国家经济发展战略支持重点，适时调整。国务院关于支持物流业发展的要求一公布，广东省分局便立即深入了解辖区物流业企业发展的状况，并选择了普洛斯集团等一批物流业企业加以重点培育。截至2016年年末，辖内完成备案的41家企业横跨了制造业、运输业、物流业和金融业等7大行业。

截至2016年末，广东省分局辖内已有41家企业完成跨国公司外汇资金集中运用管理业务备案，涉及境内外企业557家；集中外债额度141亿美元、集中对外放款额度104亿美元；开展了境外外汇资金境内归集、境内外汇资金集中管理、外债额度集中调配、对外放款额度集中调配、经常项目集中收付汇及轧差净额结算等业务。

个性服务  重点帮扶

广东省分局深知，企业的政策诉求、内控管理水平、资金运营管理能力各有差异，因此在政策原则要求下，应致力于为企业提供个性化的服务。南方航空股份有限公司（下称“南方航空”）是中国运输飞机最多、航线网络最发达、年客运量最大的航空公司之一，在境外设有67个国外办事处。其境外办事处销售的机票款一部分归集到其开立的境外账户中，另一部分仍处于由各境外销售点代管的状态。就前者而言，境内机构境外账户的开立须经外汇局审批，企业只能在核定的账户余额范围内归集销售款，且该账户需逐年审批；而后者，由于资金分散，境内机构难以实时管控，安全性不高且难以获取资金理财收益。了解到上述情况后，广东省分局主动与其联系，上门介绍政策，并在符合政策总体原则的前提下，为其设计了更符合其行业特性和更便利的服务方案。

一是将境外办事处视同独立法人资格管理。根据跨国公司外汇资金运营管理政策的要求，境内外成员公司应均为具有独立法人资格的公司。而南方航空的境外机构多为办事处性质，不具备独立法人资格。广东省分局经过多方了解，鉴于行业特性，以及国内其他航空公司都有类似情况，决定将其办事处的注册证明视为法人资格证明，办理了业务备案手续。

二是灵活运用账户功能，解决操作难题。根据跨国公司外汇资金集中运营管理政策，企业经常项目资金应通过国内外汇资金主账户管理。南方航空的境外机票销售款属于经常项目收入，也应直接归集到国内外汇资金主账户，并完成实际收付款数据和逐笔还原原始收付款数据的跨境收付款申报。由于机票销售存在笔数多、金额小的特点，且其跨境支出多为支付境外加油款、机场管理费等，存在着操作频繁的特点，导致其涉外收付款的申报压力较大。特别是服务贸易等项目的对外支付，按规定需提交税务备案表等资料，对