推进购付汇业务中银行展业原则的落实

随着去年“全国外汇市场自律机制”的建立，银行外汇业务进入“自律+他律”时代。经过近一年的实践发现，银行在实际进行购/付汇领域业务的办理过程中，依然存在“展业原则”推进缓慢、落实不到位的情况，需引起重视。

推进缓慢的原因分析

一是利益至上，银行落实真实性审核不积极。银行业务发展过程中往往会面临业务发展与合规经营的矛盾。受此干扰，银行在根据展业原则进行内控制度的制定和业务流程的再造过程中，难以掌握尺度的松紧：“松”业务发展，展业原则就会流于形式；“紧”业务合规，业绩发展在一定程度上就会受到影响。实践中，银行往往存在“重业绩、轻合规”的内在倾向，即银行在知晓客户可能存在某种违反内控制度规定行为的情况下，依然会选择默许甚至主动配合。

二是银行内控制度与展业原则审核关注的风险点不同。自律机制的建立虽然推进了银行展业过程中的内控建设，但因关注的风险点不同，也导致银行展业审核思路模糊。从银行业务发展角度看，资金安全类内控制度通常含有终身制条款，即对资金的安全要求贯穿从业人员办理业务的始终；而外汇业务监管要求的展业原则审核，更关注背景的真实性及商业的合理性，虽对银行资金的安全有辅助作用，但二者关注的风险点明显不同。银行履行审核职责时对资金类风险关注更多，倾向于将资金风险控制措施等同于落实展业三原则。如部分银行办理全额保证金信用证项下融资，在资金风险完全可控的前提下，往往会放松对相关业务单证的真实性审核。

三是信息不对称，银行展业原则的落实受到限制。自律机制虽对银行展业做出细化，但无法解决银行自身核查能力欠缺这一根本问题。银行履行展业三原则的过程，也是一个基于逐步识别自身利润目标与剔除经营风险的过程。与发达国家建立的功能强大的信息支持体系相比，我国银行在涉外业务经营中缺乏全面有效的信息支持，难以有效判断客户的真实面貌、需求和风险，直接制约了尽职审查的效力。如银行在履行“了解你的客户”要求中，对客户及关联方交易进行核实时，难以掌握关联企业集团的全貌；在分析客户购/付汇和判断资金流、货物流匹配是否合理时，难以监测客户涉外支出的全部信息；在开展财务要素分析，确认客户经营优劣情况时，对税务部门企业纳税数据信息无法公开获取；在针对大宗商品进口融资进行风险核查时，对铁矿石、铜、燃料油等商品价格波动与市场行情缺乏预判能力，无法开展持续的风险识别；个人购付汇时，仅限于查实个人的真实身份，对汇出资金来源是否合法难以进行深入追查，对资金用途也难以确认。

四是外部监管约束力较弱，无法保证展业原则的有效