单证角度下的反洗钱风险

国际贸易和国际结算业务中的洗钱问题随着全球贸易的一体化而日趋严重，令各国监管当局防不胜防。其中的信用证洗钱风险尤其值得关注。基于信用证操作规则UCP600的特殊性，利用信用证可以将洗钱行为深深地隐藏在各种交易细节中。这使得防范洗钱风险成为国际结算单证人员不得不面对和需要解决的问题。笔者尝试着从单证实务角度，发掘构成洗钱的常见疑点及其识别方法，进而深入探讨如何采取有效措施防范这些洗钱风险。

参与角色

一笔信用证业务的发生，至少需要受益人、申请人、开证行和通知行这四方角色参与，再复杂些还会涉及偿付行、转让行、第二受益人、第二通知行，以及付汇时的账户行、议付行或其他对单据叙做融资的银行，如福费廷包买行等；如果再加上涉及运输的船运公司、航运公司或货代公司，以及收货人、发货人等，参与的角色会更多。这么多角色参与其中，很多又位于不同国家，彼此都处于互不了解状态，再加上UCP600一直强调信用证的独立性和抽象性，等于为洗钱行为构筑了天然的保护屏障。这就需要单证人员在办理信用证业务时，不能单单从单据表面审核是否相符，还需要厘清每笔信用证业务背后涉及的整个贸易流程，尤其是参与角色的各方关系。具体可从以下三方面着手：

首先，单证人员应有效利用反洗钱和国际经济制裁高风险敏感国家或地区参考名单进行风险识别。银行总行往往会根据OFAC官方网站的信息，不断更新制裁名单。OFAC制裁是美国发起的经济贸易领域制裁。鉴于美元是最主要的国际结算货币，OFAC制裁目前被普遍认为是范围最广、惩罚力度最大、渗透程度较深的制裁，对各国银行产生的影响也最大。因此，银行做任何单证业务前都需严格对所有的参与角色进行名单筛查。

其次，经办银行无论处于信用证的哪个环节（比如开证、通知、转让或融资等等），都不仅要对信用证的所有参与银行如开证行、通知行、转让行、议付行进行名单识别，还要细致到附属角色，比如偿付行、账户行等。因为根据OFAC的“长臂管辖原则”，即使外国金融机构涉嫌违反美国有关法案的规定，只要上述机构在美国设有分支机构或在美国境内开有账户，原则上美国法院都可以行使司法管辖权。

最后，从非银行参与角色的角度，除了对主要的申请人、受益人、第二受益人进行名单筛查外，还应细致到所有的附属角色，如船公司、发货人、保险公司等。以OFAC制裁项目下的最新SDN名单为例，不仅涵盖进出口贸易商，还包括航运公司、货运代理等机构，甚至细致到具体船只、飞机等。

另外，若能开发出黑名单管理系统嵌入到业务操作系统，通过关键字段匹配对操作人员予以提示，则可以大幅提高制裁名单的使用效率。

货物（FIELD 45A）

信用证的核心是货物。反映货物的标的物是货物描述，价格和运输单据。通常涉及到洗钱用途的信用证有以下种表现形式：

一是单价或者总价特别离谱，严重背离市场价值。实务中，应特别警惕价格严重不符合市场行情的信用证，一旦发现此类型单证，应高度怀疑这是洗钱行为。

二是货物种类进入SDR名单，比如涉及恐怖主义的危险武器或化学品。鉴于一些危险货物的专业术语都相当复杂，而单证人员又非相关业务的专业人员，为了避免有漏网之鱼，可以通过各种途径比如网络搜索，来查明货物的具体类别。

三是运输单据的货描。上述两种类型一般会体现在信用证45A域，因此通过45A域就可以大致判断出其是否是洗钱信用证。与前两种类型信用证相比，这种只能通过运输单据货描来判断是否洗钱的信用证隐藏得更深；因为其45A域都显示是正常货物正常单价，其猫腻主要体现在运输单据如提单的货描上。通常分为以下三种：一是货描洗白。由于运输单据是独立第三方出具，其对货描相对客观。但如果货物是危险武器或危险化学品，犯罪分子可能要求运输公司使用统称比如化学品打擦边球。因为U