聚焦跨境支付直通车SWIFT

为实现对境外资金的高效监控和管理，企业在对境外银行账户的管理中，越来越重视账户的“可视化”管理。环球同业银行金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Tele-communications，SWIFT）是目前国际金融业最广泛、最具规模和影响力的清算组织。SWIFT网络是国际银行标准通用文本的传输路径，可支持所有银行对接，为海量资金相关数据的交换提供了安全、可靠、快捷、标准化的通讯业务。

随着“走出去”步伐的加快，中资企业面对的境内外银行账户日益众多，交易也日趋分散。如何确保境外资金管理的安全性和时效性，遂成为企业资金管理的重点与难点。通过采用SWIFT网络服务，企业可以集中管理境外账户、实时了解账户交易信息，还可以发送付款指令等等。这都为企业的境外资金管理提供了有力的支持。目前，越来越多的中资企业考虑采用SWIFT网络。然而，企业从申请入会，到真正应用SWIFT网络开展各项业务，在实际操作层面仍会面临诸多挑战。

认识SWIFT

SWIFT于1973年成立于比利时布鲁塞尔，至今已有45年历史。作为国际银行同业间的国际合作组织，SWIFT网络可以实现多银行全球账户管理，支持全球12000多家用户，覆盖范围超过212个国家和地区。SWIFT网络在全球资金“可视化”管控方面具有较强的竞争力。

一是传输速度快。从发出信息到接收信息用时短，中间节点清晰。特别是SWIFT正在推动的全球付款创新行动（Global Payments Innovation，GPI）进一步优化了其网络传输功能。目前GPI已经有165家银行加入，覆盖了全球200多个国家，通过SWIFT网络进行实时跨境支付的交易，78%是采用GPI方式来支付的。

二是标准化。SWIFT制定了严格的报文格式，所有会员都必须按照标准编写电文。各个接入SWIFT网络的银行都会按照SWIFT报文格式标准将本行电子银行系统接入SWIFT网络。这大大提高了报文在全球范围内的自动化处理效率。

三是安全性和可靠性。SWIFT网络上传递的都是经过加密后的报文，各个银行之间（发报行与收报行）都会相互建立密押关系，使得通过SWIFT传递的报文不会被第三方截取或者出现信息传递有误的情况。

1980年，SWIFT联通了中国香港，中国境内银行开始接入SWIFT网络；1994年，SWIFT在中国香港设立全球第三个技术支持中心；1995年，SWIFT在北京和上海分别设立了访问新加坡和中国香港SWIFT节点的访问点。

资质取得

SWIFT在全球实施的是会员制，会员又分为持股会员（Shareholder Member）和非持股会员（Non-shareholders）。持股会员主要是银行以及符合规定的投资管理机构；企业可申请成为非持股会员，即通常所讲的企业会员。银行等金融机构作为SWIFT的存量客户，近年来数量变化不大，其新增客户主要来自企业会员。尤其是随着中资企业境外运营规模的不断扩大，有越来越多的中资企业开始关注SWIFT。

若想申请成为SWIFT的企业会员，企业首先需提供多项资料，包括近几年经审计的财务报表、组织结构图、营业执照等相关材料的中英文版本及签字扫描件。随后，SWIFT会使用风险评估系统对提交的材料进行评估，并可能根据评估情况再要求提供补充材料。经SWIFT评估认可同意后，申请人可填写入会申请表，并根据业务量选择成为不同等级的会员。

费用收取。成为会员后，用户需登录到SWIFT官网订购各项服务。SWIFT收取的主要费用可分成软件费用、年维护费及报文费三类。软件费用包括初期购买SAA套件（SWIFT ALLIANCE KIT，SWIFT的主程序软件）及中间软件的费用；SWIFT年维护费包括软件使用年费及系统维护费；报文使用费按实际使用情况每月收取。此外，搭设SWIFT系统所需的主要设备服务器及操作系统，以及其他诸如咨询、培训、银行协调等费用，企业可根据自身需求情况进行选择。

由于费用较多，且企业每月都需缴纳月租费用。从操作便利角度出发，建议企业选择可进行自动扣款的账户缴纳。根据SWIFT提供的自助扣款列表，目前国内某些银行在部分地区分行账号可支持费用代扣服务。如果申请加入SWIFT的主体公司位于香港，则建议选择香港银行的账户来扣缴款项，一方面，当地支持自动扣款的银行较多；另一方面，企业也可以有税收节省。需要注意的是，目前SWIFT在中国只是设立了代表处，尚无法向国内用户提供增值税发票。因此，用户在缴费时，需要将款项存放在代扣账户或汇到境外账户。汇款成功后需要向企业所在地税务局主动申报，以SWIFT名义为其缴纳境内的增值税及所得税等相关税费。特别是超过5万美元金额的，企业还需提供补充材料。具体税务缴纳情况，还需要企业去当地税所认真了解，同时还需要参考中、比税收协定和议定书。

除税收对整体费用产生影响外，企业还需注意SWIFT的计价货币与支付货币的差异。账单中的计价货币为欧元，支付货币为美元，可能有一定折算差异。从自身实践看，在这个过程中涉及的税收及汇率的二次折算预计会给实际费用带来30%左右的偏差，很可能影响到项目的初始预算，需要引起企业足够的重视。

数据信息收集

企业会员在了解SWIFT的业务功能时，可能初期会存在误解，认为只要接入SWIFT网络，通过该系统管理银行账号，就能够连接所有银行，取得所有交易细节，并可以随时发送支付指令。然而事实上SWIFT网络对一键式收集数据信息的操作难度较高。

原因之一，SWIFT致力于发展成一个具有中立立场的国际性组织，因此它把总部设在比利时，把备份中心放在美国和欧洲的三个地点，希望通过多点备份、多地监督来加强它的协作机制，使其更具中立性和国际性。SWIFT并不代表客户持有资金或管理账户，所以它也无权将企业所需要的数据直接汇总发给客户。企业所有得到的SWIFT数据，都是银行授权，只是通过SWIFT的加密网络进行传输。银行对企业授权之后，SWIFT就成为了“通讯公路”的所有人，它向各个企业收一些“过路费”。企业如果需要汇集自己旗下公司账户的数据情况，需要和账户开户行、总行或其代理行签订授权协议，授权企业会员通过特定账号访问时，可以会员身份发送和接收账户信息指令。而由于授权银行并不统一，这就需要企业与不同银行分别签订授权协议。事实上，这些账户的明