改进个人外汇账户管理

随着个人外汇业务开放程度的逐步提高，个人外汇业务迅猛发展，个人外汇账户呈现出复杂化、多样化、快增长的特点。其管理上存在的问题也随之日益凸显。为防范跨境资金异常流动风险，需对个人外汇账户管理加以改进完善。

个人外汇账户管理中的问题

一是个人外汇账户管理相关法规政策碎片化。现行个人外汇账户管理涉及到的基本法规包括《个人外汇管理办法》（中国人民银行2006年第3号令）《个人外汇管理办法实施细则》（汇发〔2007〕1号）及《境内外汇账户管理规定》（银发〔1997〕第416号）。这些法规出台较早，实施时间过长，存在部分条款失效或已不适应当前外汇管理要求的问题。除了上述基本法规，其他关于个人外汇账户管理的政策散见于各项外汇业务管理法规及各种法规的补充性条款中，导致个人外汇账户管理法规体系的系统性较差。

二是个人外汇储蓄账户资金来源审核难度较大。目前个人外汇储蓄账户资金来源包括境外汇入、现钞存入、购汇及境内划转等多种渠道，其真实性审核的难度较大。其中，“现钞存入”“购汇及境内划转”可通过限额、证明材料等方式进行管理，但“境外汇入”无金额限制及证明材料的强制要求，容易造成资金违法违规流入的风险。

三是对个人外汇账户缺乏完整、有效的监控手段。目前外汇局监测系统支持个人跨境收支、个人结售汇、存取外币现钞的查询，但个人外汇储蓄账户的开立信息、境内同一居民通过境内银行办理的经常项目外汇账户间划转，以及个人外汇储蓄账户间的外汇同名划转数据，未被纳入采集范围，难以对相关数据进行监测。

四是违规利用电子渠道和多人账户进行资金分拆划转的现象频发。近年来，随着互联网技术的不断发展，利用电子渠道的个人外汇分拆交易行为逐渐呈现出隐蔽化、复杂化的特点。个人外汇分拆交易案例中普遍存在境内多个账户通过网银等电子渠道购汇后，汇往境外同一人的现象。这其中包