提升穿透式外汇监管效能

穿透式监管是一种跨越市场和行业的综合性的监督管理办法。其“穿透”可分为纵向的穿透监管和横向的穿透监管。纵向穿透监管是指全流程监管，即对金融业务开展过程的中每一个环节进行串连，综合整个业务流程进行监管；横向穿透监管是指按照实际重于理论的原则，透过金融行为的表象，对监管对象的本质属性进行综合监管。

在当前的市场环境中，外汇资金在不同的机构之间流转迅速。由于这些机构分属不同系统，导致对外汇资金的穿透式监管存在具体操作上的难度。例如，在判断外汇业务真实性的过程中，获取外汇主体相关信息及其上下游交易主体信息的过程往往过于专业和繁琐，不利于发现外汇主体真实、全面的财务信息。此外，部分银行在运用“展业三原则”开展外汇业务的过程中，在内控制度的制订、执行等方面并未发挥应有的作用，操作流程以及监管尺度都缺乏实践经验。银行偏重于对客户资金的安全性管理，“展业三原则”则侧重于对客户外汇交易的真实性管理，这导致银行在实际业务操作中易与“展业三原则”存在立足点的差异，如果某一客户在开展外汇业务时缴纳了全额保证金，相关业务经手机构则有可能将其视为安全客户，进而放松了对其交易真实性的监控。某些银行甚至为了自身利益，协助外汇主体规避外汇监管，导致尽职调查虚设、审单走过场、与客户串通造假等现象。

从目前实际情况来看，我国穿透式外汇监管的实施仍存在一些障碍，与市场的实际需求存在一定差距。为了全面提升穿透式外汇监管效能，笔者就如何开展穿透式外汇监管提出以下建议：

一是完善外汇领域各机构内部穿透式风险组织管理系统，强化监管合作。第一，建立并完善内控机制。要明确穿透式风险管理流程，设置专门部门做好风险识别、风险监测与报告工作，解决职责划分、人员配备等问题。对于关键岗位要形成必要的职责分