保函/备用信用证诈骗风险防范

近几年，各银行经常收到客户对大额保函/备用信用证业务的咨询，涉及款额动辄可达等值数亿元人民币。从虚假保函/备用信用证欺诈案例中可以发现，国内外诈骗分子的诈骗手段在不断地花样翻新：从开始的电话诈骗、E-MAIL到专业的SWIFT MT760专用报文。面对不断升级的诈骗手段，银行需要练就更加专业的火眼金睛，不但在融资方面要提高警惕及识别能力，对简单的的保函/备用信用证通知也需极为谨慎，以规避难以预料的风险。下文，笔者将结合案例，探讨如何对花样不断翻新的大额虚假保函/备用信用证欺诈进行风险防范。

诈骗背后

“有一个国外客户要给我开立2亿美元的保函/备用信用证，你们银行能融资吗？”一个客户在柜台前问道。这个客户有些神秘，且一张口就是一笔金额大得吓人的业务。类似的客户每隔不久都会出现在银行柜台前，咨询相似的问题。他们的共同特点是，与被咨询的银行并没有日常的业务往来，或者其体量与大额保函不相匹配。对于此类咨询，有经验的银行一般会提示客户小心境外欺诈，不要向境外支付手续费或者保证金等。

在银行的提示下，此类客户一般来银行咨询一两次便不再咨询了。但在实务中，也不乏一些执迷不悟的客户。例如，某客户在前后两三年的时间里，“锲而不舍”地在银行进行有关备用信用证（以下简称备用证）的各种咨询。期间，国外诈骗嫌疑人花样不断翻新，手段从E-MAIL、电话、逐步升级到SWIFT MT998，甚至MT760，打破了很多银行员工“诈骗分子发不出MT760”的刻板印象。

该案例具体案情如下。B公司原为C银行的授信客户，在C银行有人民币500万元的流动资金贷款。三年前，该客户找到银行的客户经理，称有国外公司要向其投资2亿美元，相关款项打算通过银行来款并存放C银行。几个月后，B公司声称，部分“投资”即将到位，备用证将由美国花旗开立，希望在C银行融资。C银行对其提示了虚假备用证的风险，但B公司对业务的真实性坚信不疑。C银行在等待期间，收到了数封自称美国某大公司发来的邮件，邮件附件是各种资产报表和投资计划，厚达数百页。C银行大致浏览邮件后，认为其与备用证并无关联，遂提示B公司，只有大银行通过SWIFT发来的加押正式备用证才有效力。期间，B公司不断要求C银行通过E-MAIL与其国外客户联系备用证内容，而C银行一直未同意该不合理要求。其后的一年多时间，客户一直不断宣称国外马上通过SWIFT发来备用证，然而次次都是光打雷，不下雨，不断上演“狼来了”的把戏。

然而，2016年11月初，“狼”真出现了。通过MT998（非加押SWIFT电报格式，无法验证发送人），C银行收到了由“XXX CAPITAL BANK LTD”发来的所谓“备用证”，金额5000万美元，受益人为B公司。经查，该备用证开立人位于太平洋岛国圣卢西亚，与C银行无密押关系。经审查备用证条款，C银行发现其内容自相矛盾，用语不专业。鉴于该备用证的真实性存疑，C银行拒绝通知该备用证。但B公司依然坚持认为此事并非诈骗。C银行保函业务人员认为B公司的行为存在风险，经询问客户经理后发现，该户在C银行的贷款已逾期，并已进入司法程序。在之后的几个月中，C银行数次收到该开立人的电报，要求与C银行建立密押关系。

一个半月后，C银行通过SWIFT系统再次收到B公司的备用证，该备用证由乌克兰银行D银行通过MT760（SWIFT系统中加押保函的标准格式）发送，金额也是数千万美元。经C银行核实，该备用证依然是由“XXX CAPITAL BANK LTD”开立，只是由D银行进行转通知。C银行基于对乌克兰局势不稳定的考虑，怀疑部分乌克兰银行可能管理比较混乱，与诈骗公司建立了密押关系，于是决定拒绝通知该备用证。但之后，B公司仍频繁联系C银行，称将有保函/备用证发至C银行，C银行基于综合评判，屡次拒绝受理保函/备用证通知及融资的业务请求。

由于B公司屡次宣称将接收大额“保函/备用证”，C银行员工对其业务具有相当高的警惕性，所以能比较容易地发现风险。但是，如果是一家普通客户，金额不算很大的保函/备用证，通过一家代理行转通知，对于这种颇具隐蔽性的假保函/备用证，如果没有足够的警惕性，很可能会出现业务处理中的疏漏。

巨大风险

目前，常见的大额虚假保函/备用证（以下简称“保函”）