保函审查的技巧与要点

由于交易场景不同、适用法律不同等原因，保函格式往往被草拟成各式各样，并无固定文本。在审查保函格式时，难免会遇到一些复杂和特殊的情况。常见问题有以下几种。

反担保预付款保函生效条款的设置

预付款保函是指银行应供货方/承包方的要求，向买方或发包方出具的、保证供货方/承包方在收到预付款后履行合同义务的书面承诺。一般情况下，预付款保函并非开立即生效，而是以申请人收到预付款为前提，以避免申请人在未收到预付款的情况下被受益人索赔。对于直开保函而言，规定预付款汇至申请人在担保行的账户为生效条件，随后银行通过自身记录，判断保函的生效与否。这是实务中常见的处理方式。但对于转开保函而言，在预付款汇至反担保行账户，而非担保行（多数情况下，申请人并未在境外转开行开立账户）的情况下，如何拟定主保函及反担保的生效条款呢？

示例：主保函规定，“THIS GUARANTEE SHALL BECOME EFFECTIVE UPON OUR RECEIPT OF AN AUTHENTICATED SWIFT MESSAGE FORM ABC BANK STATING THAT THE APPLICANT HAS RECEIVED THE ADVANCE PAYMENT ON HIS ACCOUNT NUMBER 123”（本保函自我方收到ABC银行出具的经认证的SWIFT电文说明申请人已在其123账户收到预付款之日起生效）。

同时，反担保规定“WE，ABC BANK，UNDERTAKE TO INTIMATE THE RECEIPT OF ADVANCE PAYMENT BY AUTHENTICATED SWIFT ONCE THE ADVANCE PAYMENT IS RECEIVED BY THE APPLICANT”（我行，ABC银行，承诺在申请人收到预付款后，立即通过经认证的SWIFT确认收到预付款）。

该案例中，将条款拟定为“通过SWIFT系统向担保行发送加押电，告知申请人在反担保行账户收到上述款项后，主保函生效”。这样的处理，可解决反担保预付款保函的生效问题。

对保函有效期敞口的判定

保函如何终止，是格式审查的要点之一。根据URDG758的规定，保函终止包括如下情况：（1）保函失效；（2）保函项下已没有可付金额；（3）受益人签署解除保函责任的文件并提交给担保人。实务中，以具体失效日期作为保函终止的业务最为常见。如规定失效事件，失效事件的发生应通过向担保行提交约定的单据来体现，或担保行根据自身记录可以判断失效时间是否发生。

示例一，失效事件：THIS GUARANTEE SHALL EXPIRE UPON OUR RECEIPT OF A COPY OF THE INTERIM PAYMENT CERTIFICATE INDICATING THAT NINETY (90) PERCENT OF THE ACCEPTED CONTRACT AMOUNT HAS BEEN CERTIFIED FOR PAYMENT.（本保函应在我方收到一份临时付款证书副本后到期，该证书应表明，中标合同金额的90%已获得付款证明。）

由于担保行对于失效事件本身的发生时间未知，无法明确保函失效的具体日期，故又可称其为效期敞口。

示例二，转开行解责：OUR COUNTER GUARANTEE REMAINS VALID UNTIL OUR RECEIPT OF YOUR AUTHENTICATED SWIFT MESSAGE CONFIRMING WE ARE RELEASED FROM OUR LIABILITY UNDER THIS COUNTER GUARANTEE.（我方反担保函在收到贵方确认我方免除本反担保函项下责任的、经验证的SWIFT报文前保持有效。）

在未收到转开行解除反担保行担保责任以前，反担保持续有效，这也是效期敞口的表述方式。

能否开立效期敞口的保函，应结合管理办法、操作规程以及授信部门的管理规定。审查人员应向申请人指出存在的风险，并要求其书面确认承担由此产生的责任和损失。在未满足闭卷条件以前，申请人不能以任何其他事由要求担保行对保函进行销卷。

对保函转让OR款项让渡的判断

根据URDG758的规定，“ASSIGN”为款项让渡，即保函索赔权仍保留在受益人手中，但可将保函项