跨境外币清算：从“走出去”到“连起来”

作为国内大型商业银行，工商银行在“走出去”的过程中对跨境外币清算业务不断进行探索和整合，逐步搭建起集团体系境内外、本外币一体化的统一清算平台，有力支持了业务发展。本文将对工行跨境外币清算业务的沿革、现状及存在的问题进行介绍和分析，以期为国内商业银行跨境外币清算业务发展提供一定的参考。

工行外币清算的发展沿革

第一阶段：完全依托外资代理行清算

1998年前，工商银行国际化程度较低，只在新加坡、中国香港等国家或地区设立了机构或者代表处，业务范围非常有限。其外币清算完全依托外资代理行开展，通过SWIFT网络进行报文收发。在此种资金分散的管理模式下，其境内分行分别在不同的外资代理行开立外币清算账户，各自负责外币清算业务运营，总行主要负责本级以及外币清算业务量较小分行的业务运营。在电子化程度不高的情况下，外币清算业务效率低，手工操作环节多，业务处理标准不统一，风险点多面广难以监控。

第二阶段：自主清算为主，外资代理行为辅

1999年—2008年，随着工商银行国际化发展战略的逐步实施，境外机构逐步扩展至亚、欧、美等地区的重要国际金融中心，自主清算网络已覆盖美元、欧元、日元等主要币种。随着外币资金集中管理改革，工商银行集团本外币一体化的资金清算体系初步搭建起来。

一是集团资金清算组织架构初步形成。1999年，工商银行实施资金汇划清算体系改革后，总分行清算体系架构日益完善，境内系统内清算形成了“总行-一级分行-二级分行-网点”逐级清算体系。随着境外机构陆续成为美元、欧元、日元等主要清算系统的一级清算行，工商银行建立了集团境外美元、欧元、日元三大清算中心，境外机构支付清算竞争力逐步加强，跨境清算也从完全通过外资代理行清算逐步转为通过境外机构加入当地支付清算系统等自主渠道清算为主。

二是实施外币清算的一点清算。2005年，工商银行为实现对全行外币资金的集中运营和管理，通过逐步关闭境内分行在外资代理行的清算账户，总行清算中心成为全行外币资金收付的唯一通道，外币清算由此实现了总行“一点接入、一点清算”，通过最大限度地集中和运用全行外币资金，控制外币账户分散开立带来的资金风险。

三是成功研发了支持多渠道业务的外币清算系统。2002年，工商银行依托主机核心系统，研发上线外汇汇款暨清算系统。该系统采用SWIFT报文标准，在不同支付清算领域提供了报文收发、账务核销等功能，实现了对金融同业跨境资金清算、系统内外币汇划及清算的集中统一处理。在此基础上，全面推动境内核心银行系统与境外机构清算系统的对接，实现了集团外币清算系统功能的有机整合，为集团外汇清算通过自主清算网络办理提供了系统支持。

第三阶段：一体化清算体系改革全面深入

2009年至今，工商银行全球化布局已基本完成，境外机构网络已覆盖45个国家和地区，其中“一带一路”21个国家和地区。工商银行依托境内外一体化主机核心银行系统，建立了跨时区连续清算机制，为打造集约、安全、高效的国际一流清算银行奠定了基础。

第一，境内外统一清算平台成功搭建，全面提升了清算业务运营的质量和效率。按照“ONE BANK”的理念，工商银行于2014年投产清算业务平台全币种功能，将总分行、境内外机构清算业务纳入统一的系统平台开展本外币一体化业务运行，实现了清算全流程信息共享、集约化运作和自动化处理，以及操作风险的有效防控。

第二，形成覆盖全球的多币种清算网络。依托境外机构、