个人外汇账户管理现状

个人外汇账户作为个人外汇资金结算的载体，记录和反映个人主体涉外资金流动的全貌，在外汇管理实践中具有便利资金结算、区分交易性质、规范资金管理和有效隔离风险的作用。加强个人外汇账户管理，建立、健全账户管理体系，对于便利个人外汇资金结算、降低社会交易成本、防范打击异常违规交易、促进个人外汇业务整体健康发展，具有十分重要的意义。

个人外汇账户管理的必要性

第一，个人外汇账户是便利客户结算，满足合理用汇需求的有效工具。作为微观经济主体跨境资金活动的基本载体，个人外汇账户承担着满足不同主体间正常经济往来需求、保障个人资金安全、实现便捷结算的功能。随着我国对外开放步伐的加快，个人跨境贸易投资活动的自由化、便利化需求日益增长。依托个人外汇账户开展业务创新，根据个人主体自身风险偏好对不同渠道的账户功能进行差异化管理，有利于降低交易成本、便利个人资金结算，满足个人主体日益增长的多样化、个性化网络支付需求。

第二，个人外汇账户是加强跨境资金监管、落实真实性审核的基本手段。现阶段，我国已实现了经常项目可兑换，而资本项目可兑换尚未完全放开。作为个人外汇业务监管的切入点，个人外汇账户承担着区分资金交易性质、落实真实性审核要求的管理功能。依托个人外汇账户开展主体监测，对同一个人所有外汇收支、结售汇及现钞存取业务进行综合监管，有利于全面了解个人用汇的真实需求和交易意图，及时发现违法、违规异常交易，有效防范跨境资金流动风险。

第三，个人外汇账户是银行防控内部风险、提升合规水平的重要抓手。近年来，随着监管方式由规则监管向原则监管的转变，“了解你的客户”“了解你的业务”“尽职审查”逐渐成为银行风险管理的核心原则和防范洗钱等违法犯罪活动的关键性措施。依托个人外汇账户对客户主体实行分类管理，开展持续交易监测和尽职审查，有利于银行从自身需求出发，完善内部管理框架，切实落实展业规范和责任，降低经营风险和社会风险。

第四，个人外汇账户是完善统计分析、提升监管效率的主要载体。作为个人外币资金流转的起点和落脚点，个人外汇账户记录了交易时间、地点、金额、项目等关键信息。依托个人外汇账户开展分析，充分利用技术手段预警异常交易、研判未来趋势变化，有利于精准锁定市场风险，提升外汇管理部门逆周期管理的科学性和有效性，满足宏观分析和微观审慎监管的需要。

现行的个人外汇账户管理体系

随着我国外汇管理改革的稳步推进，个人外汇账户管理也经历了从无到有、从严格限制到逐步放开的过程，并初步形成了按资金性质分类、部分参照人民币账户管理的现行管理体系。

第一，以个人外汇账户分类为基础，实现个人外汇资金分类管理。通过划分外汇结算账户、外汇储蓄账户及资本项目账户，实现了对不同性质个人外汇资金的分类管理。其中，个人外汇储蓄账户收支范围包括：个人非经营性外汇收付，以及账户所有人本人或与其直系亲属同一主体类别账户间的资金划转。外汇储蓄账户资金收入无金额限定，汇出境外用于经常项目支出当日累计超过等值5万美元的，需提供经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。个人外汇结算账户用于个人对外贸易经营者、个体工商户等交易主体办理经常项目项下的经营性外汇收支，其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。个人贸易项下的外汇收支及结售汇，可凭真实交易单据通过结算账户办理，不受年度结售汇便利化额度限制。资本项目账户收支范围仅限于资本项目外汇收支，个人可根据真实用途开立特殊目的公司专用账户或投资并购专用账户等资本项目外汇账户。该账户内资金的境内划转、划出境外，按照资本项目相关规定办理。

由于外汇结算账户和资本项目账户限于特定用途，同时对开户主体资质存在一定要求，个人外汇结算账户和资本项目账户数量较少，外汇储蓄账户是当前主要使用的账户类型。

第二，目前个人外汇账户开户基本参照人民币账户办理，办理流程较为简单。《个人外汇管理办法》及其《实施细则》主要从个人外汇账户的分类和账户收支范围的角度进行了规定，缺乏个人外汇账户开立、变更和撤销的具体规定。实践中，银行在联网核查客户身份信息、填写相关信息并验证手机号码后，即可为个人开立外汇账户，开户的实名制、信息核验及代理开户等要求，基本参照人民币账户规定进行。

第三，依托个人外汇账户，电子渠道个人外汇业务迅速发展。目前电子银行渠道主要包括自助终端、网上银行和手机银行。个人在办理账户开户时，可一并开通电子银行，通过电子银行渠道办理收付汇业务和便利化额度内的结售汇。