新形势下贸易信贷统计调查的非现场核查方法初探

作为外汇统计的重要组成部分，贸易信贷统计调查的数据质量直接影响着国际收支平衡表和国际投资头寸表的数据质量。相较于通过银行进行的国际收支申报和对外金融资产负债及交易统计，虽然贸易信贷统计调查的统计维度和报表数量较少，但由于申报主体种类繁多、数量巨大，数据报送情况复杂，因此数据审核的难度较大。为进一步完善贸易信贷统计调查制度，外汇局于2018年重新修订了《贸易信贷统计调查制度》和《国际收支统计核查制度》，并制定了《贸易信贷统计调查业务指引（2018年版）》。在新制度的指导下，通过日常非现场核查提升申报数据质量显得尤为重要。而做好新形势下的贸易信贷统计调查非现场核查工作的关键则在于，探索行之有效的核查方法，明确思路、突出重点，增强企业自主核查意识，并通过对多层面数据的把握寻找线索支持。

明确核查思路

非现场核查是对统计数据的及时性、准确性、完整性进行的核查。其中的准确性，是通过内部数据的逻辑关系、内外部数据之间的比对关系，对申报主体填报数据是否符合表面逻辑一致性进行判断。鉴此，非现场核查的总体思路应按照制度要求展开，并遵循以下几点：

一是提高及时性核查效率。新发布的《贸易信贷统计调查制度》和《国际收支统计核查制度》分别明确了申报主体的报送时限和外汇局各分/支局的审核时限。其中，《国际收支统计核查制度》还提高了对非现场核查时限和整改时限的要求。由此可见，要适应新形势下的非现场核查工作，需进一步提高及时性核查效率，并确保数据修改的质量。

二是贯彻完整性核查要求。《贸易信贷统计调查业务指引（2018年版）》对贸易信贷统计调查中的申报要点和难点进行了解读，进一步规范了填报数据和会计数据一般对应原则、具体业务和特殊行业的填报方法，特别是指明了贸易信贷统计调查应按照“谁进行贸易收付款，谁申报”的原则填报，同时明确了货物是否进出特殊监管区与是否纳入统计制度无关。

三是研究准确性核查方法。准确性核查的内容，包括开展内部逻辑关系和内外部数据比对核查：第一，内部逻辑关系比对核查。内部逻辑关系比对核查是指对申报主体申报数据逻辑关系的核查,包括同一期统计数据逻辑关系的核查和跨期统计数据逻辑关系的核查。其中，同一期统计数据逻辑关系的核查，是指对特定报告期内申报主体所填报的不同统计项目的数据之间勾稽关系是否处于合理区间的核查，常见的错误一般是收付款或进出口数据未能准确按照国际收支口径填报，或与货物贸易登记口径混淆造成填报差错；跨期统计数据逻辑关系的核查是针对申报主体所填报的统计数据是否准确的核查，包括填报余额是否存在逻辑关系，数据波动是否在合理区间。此项核查一方面要核实本期填报上期末余额与上期填报的本期末余额是否相等，若不相等，则可能存在数据错报；另一方面要确认同一类统计项目跨期数据波动是否处于合理区间，若超过合理区间，也可能存在数据填报错误。第二，内外部逻辑关系比对核查。内外部逻辑关系比对核查是指对非贸易信贷调查数据和贸易信贷调查数据之间逻辑关系的核查。目前主要的非贸易信贷调查数据包括海关进出口数据、贸易项下涉外收付款数据等。若非贸易信贷调查数据和贸易信贷调查数据差额超出合理区间，则可能存在数据口径填报错误。

突出核查重点

关键数据核查。从不同调查指标所处地位来看，贸易信贷统计调查的四组关键数据包括出口应收余额、出口预收余额、进口应付余额、进口预付余额，这四组关键数据的质量，很大程度上决定了最终测算的贸易信贷数据质量。因此，有效的数据核查应聚焦于这四组数据，并形成以此为中心的数据核查框架。

大额数据核查。贸易信贷统计调查旨在统计相应数据以完成国际收支平衡表和国际投资头寸表。鉴于大额数据对测算最终贸易信贷数据相