外汇合规思变应变
“不以规矩,不能成方圆”。银行外汇业务的合规经营，既受国际惯例、法规的制约（如反洗钱、反制裁、反恐怖融资，下称“三反”），同时也受国内相关监管部门的监督（主要是外汇管理规定）。外汇展业与“三反”，在支持实体经济发展、维护外汇市场稳定和防范跨境资金异常流动上，与外汇合规管理是相辅相成的。三者在实践中的管理对象及操作流程也有较大程度的交集。银行作为服务实体经济以及承载防范跨境资金异常流动风险的主体，外汇合规管理任重而道远。
管理中的思考
2019年，为了充分满足更多跨境主体和创新业态的需求，进一步稳健开放国内资本市场，国家外汇管理局出台了多项政策新规。同时，银行的合规意识也在不断增强，不仅向经营要效益，更向合规要效益。“专业制胜、合规制胜”的经营理念，赋予了银行合规管理更多的文化内涵。为促使各项便利化措施能稳健落地，银行开始更加注重各项业务微观操作的合规要点。如何能最大程度地发挥便利化措施的优势，并有效抵御内外部挑战带来的风险，成为银行合规管理工作应进一步思考的问题。
思考一：合规与便利化的关系。便利化不是银行对操作流程与审核手续的单纯简化，而是按照“展业三原则”对诚信企业采取的便利化审核措施。无论是银行还是企业，均应先合规，才能有资格谈便利的适用；反之，如果判断企业存在不合规的情况，银行有权利也有义务暂停对企业的便利化待遇。在便利化的措施下，原则性的合规管理规定仍需执行，如货物贸易收支便利化下，B类、C类企业可自主决定是否开立待核查账户，但B类企业仍须在完成电子数据核查工作后将收汇入经常项目结算账户或结汇使用；B类企业超过可收汇额度的以及C类企业收汇，仍应取得加盖“货物贸易外汇业务监管章”的登记表。
思考二：主动转变合规理念。便利化的措施给予银行更多的审核与裁决权利，但其重点不再是依赖原来的形式化审核，而是转化为对客户、对业务的实质性审核。银行要以客户识别为出发点，通过更加深入了解企业外贸经营和跨境资金运作的规律与特点，做出较为客观的客户分类，进而对交易背景做出更为全面和客观的判断。这是客户是否能够适用便利化的前提。真实性的审核不应局限于单据表面，合规的判断亦不应仅局限于合规管理人员和结算操作人员。应通过展业链条的延长化和展业环节的前置化，首先由营销拓展人员按照反洗钱和展业原则下的客户识别分类标准，对客户主体及其经营情况进行充分判断，准确记录结果形成标签；然后再将标签结果供合规管理人员和结算操作人员对业务及相关材料的合规性、合理性进行更为准确的判断。
思考三：探索完善客户分层分类。自展业规范推出以来，银行已逐步形成了对客户分层分类的差异化审核标准，并对“关注”类标准客户的业务施行强化性审查措施。但在便利化措施推出的利好下，原“可信”和“关注”的二分法已不能完全满足对于诚信企业的界定分类，需要进一步在原有“可信”客户的基础上，探索形成行业内可执行的、标准一致的“优质”客户标准，并对该类客户落实各项便利化措施，通过此举与企业形成良性互动。要借此从银行层面向企业传导和推广合规经营理念，帮助企业意识到自身优良的信用记录能够让其切实享受利益，从而更好地促使银行和企业共同营造诚信兴商的外汇市场环境。
思考四：全面合规体系的建立。一方面，由于外汇管理实施于汇兑结算环节，而基础交易的合法性和合规性是汇兑环节能否顺利操作执行的重要基础，因而应通过对前置交易环节各类法规的了解，建立更为全面的综合性合规体系。如非投资性外商投资企业资本金境内再投资限制取消后，银行应关注再投资投向标的是否符合外商投资准入特别管理以及境内所投项目是否真实合规。另一方面，合规体系的集成离不开多维度的信息应用，因而应通过加大对外部信息的采集应用，为业务合规提供多角度的判断依据。为此，银行要借助外汇局的区块链融资平台、海关开放的“单一窗口”，以及船讯网、wind资讯等金融信息查询平台，逐步完善内部合规体系，多渠道验证业务真实性，帮助有真实业务背景且融资难的小微出口企业实现便利化融资。
思考五：存疑审议和报告机制的应用。外汇业务展业过程中对存疑交易的标准较难量化，排疑也局限于材料性自证。对此，可借鉴反洗钱关于大额可交易的报告机制和报告路径，进一步探索银行内部纵向和自律层面横向的存疑交易审议：一方面，集合多重判断视角综合分析业务风险；另一方面，要积累异常业务识别和处理经验，并通过报告机制有效遏制风险传播。
管理中的挑战
在享受各项便利化措施和不断开放的市场带来的政策红利的同时，银行的外汇业务合规管理也面临着内外部环境和科技革新带来的挑战。
挑战一：波谲云诡的国内外经济环境对银行业务真实性审核的挑战。目前，国内外进出口贸易经营企业和投资者的贸易与投资决策均面临着很大的不确定性，有些不法企业企图浑水摸鱼逃汇骗汇。银行作为一个为实体经济发展提供结算和融资的经营主体，其发展与我国经济形势的稳定性和企业经营的稳定性息息相关。如何在此种内外部经济环境下有效判别客户交易和融资需求的真实性、协助客户有效防范汇率风险、切实落实合规管理防范跨境资金异常流动风险等，都是银行必须要面对和认真加以解决的问题。
挑战二：复杂多变的国内外监