国内信用证特殊应用场景风险管理
国内信用证已成为国内企业重要的结算和融资工具，其应用也日趋多元化。然而，与主流且成熟的国内货物贸易应用相比，国内证的其他应用场景尚属零星。银行为这些特殊场景办理国内证业务时，往往倾向于参照国内货物贸易进行管理，而较少深挖各个应用场景的特点和风险。这很可能导致错过业务机会或遗漏业务风险。鉴此，本文将通过对国内证四个特殊应用场景的梳理，就开证银行的风险管理提出相关建议。
代理进口国内证
代理进口国内证，是指境内委托进口企业向代理进口企业开出的国内证，用于支付代理进口项下的货款。该场景的典型特征是货物由委托进口企业直接提取，从而会要求委托进口企业持有提单。因此，远洋提单及其他进口单证往往会作为国内证项下的单据提交。
信用风险分析
该类国内证业务的信用风险管理可比照国际信用证业务。根据贸易融资理论，贸易融资具有自偿性和封闭性的特点，故该类国内证的总体风险低于一般的流动资金贷款。而从提单作为货权凭证的角度看，提单在该类国内证项下作为单据提交，能够方便开证银行在一定程度上控制货权，为国内证业务增信。即使委托进口企业无力支付，开证银行还可以通过处理货物获得一定的清偿。相比于普通国内贸易国内证只有货物收据等简单单据导致开证银行缺乏有效手段控制货物，代理进口国内证的信用风险反而更低。
另一方面，代理进口国内证的基础交易双方均在国内，开证行对卖方也更为了解，且很多情况下卖方也是开证行的客户；此外，贸易纠纷也更容易解决、相关的法律救济也更为便利。因此，代理进口国内证的信用风险比国际信用证也要低。
综上，对于代理进口国内证，建议开证行在授信审批环节可适当降低开证申请人的准入标准，同时通过加强贷后操作流程管理缓释风险。
合规风险分析
国内证的合规重点在于贸易背景的真实性。代理进口国内证有提单作为交单单据，银行可以通过提单上记载的船公司、提单号、运输路线、船只等信息，利用船公司官方网站或其他船只查询网站，核实货物的情况；同时，还可以搜集进口报关单，审核报关单注明的进口单位和最终消费单位，核实国内证申请人和受益人之间的委托代理进口关系。相比之下，普通国内贸易国内证由于是买方或卖方自主安排收发货，通常只有开证申请人的货物收据作为运输单据，银行几乎难以从单据中审查货物情况，贸易背景真实性往往仅能依靠对增值税发票的查验，核实难度较大。因此，从这个角度讲，代理进口国内证的合规风险比普通国内贸易国内证要低。
当然，代理进口国内证的较低风险有赖于精细化的风险管理措施。建议开证行适当将更多的精力花在对国内证条款的把控上，并做好发票验真、提单核实、报关单搜集等后期管理工作。这不但有利于控制合规风险，也有助于缓释信用风险。
电费结算国内证
电费结算国内证，是指用电方向供电方开立，用以支付电费的国内证。理论上国内证的条款设置可以有以下两种模式：
模式一：用电前开证。由于用电量未知，可根据过往的一定时间段用电情况设置开证金额和用电量。供电企业每月根据当月的实际用电量出具电费发票和电费单向开证行索款。例如信用证以6个月的预估电费确定金额，则可以交单兑付6次。
模式二：用电后开证。开证时间一般在供电方开出电费发票和电费单之后，用电方直接根据发票金额和用电量申请开立信用证。通常一次交单，一次结算。
信用风险分析
电费实质是企业的日常经营支出，没有对应特定的下游销售自偿。因此，电费结算国内证不具有传统货物贸易融资的典型特征，其还款来源只能是企业的总体经营所得，与一般的流动资金贷款相同。可见，电费结算国内证的信用风险比普通货物贸易国内证要高。
鉴此，电费结算国内证的信用风险管理应参照流动资金贷款。第一，客户准入方面，应该严格审核开证申请人的经营状况，并落实好必要的抵/质押担保，在确保企业资质和抵/质押措施符合风险管理要求的前提下，才能予以准入；第二，信用证期限应该根据企业的总体运营资金周转情况确定；第三，贷后管理注重审查企业的经营情况和抵/质押物的保存情况。
合规风险分析
第一，一般用电合同中，用电方都是一次性与供电方签订框架总合同。而这种总合同鲜有约定使用国内证结算的。因此，为确保贸易背景真实性和供电方接受国内证结算的真实意愿，银行应要求合同双方就增加国内证作为电费结算方法签订补充协议。
第二，一般用电合同均约定电费按月结算，因此正常的结算模式应该是每次交上个月的发票和电费单并结算上个月的电费。实务中有开证申请人用几个月电费发票，要求开立一笔信用证，并一次性交单一次性结算。对此种需求，银行应尤其注意审核其真实性和合理性，包括用电合同是否约定多个月电费集中结算，结算周期是否与信用证的规定匹配等；必要时，应要求开证申请人提供账户记录和电费缴费记录，以防虚开发票构造用电背景，或重复使用过往已经结算的用电单据套取银行融资。
建筑服务国内证
建筑服务国内证，是建筑服务委托方向建筑服务提供方开立的国内证，用以结算建筑服务款项。建筑服务委托方可能是项目业主或承包方，建筑服务提供方可能是分包方或建筑公司。
信用风险分析
考虑到国内证的付款期限最长只能一年，建筑服务国内证的信用风险应根据