识别空壳公司 阻断洗钱风险

近几年，我国电信诈骗、网络赌博、地下钱庄等跨境洗钱案件高发，大量资金非法向境外转移。今年以来，公安部组织开展了“长城2号”专项行动，重点打击利用空壳公司进行跨境洗钱，对管控不力的银行采取高压措施。北京、长沙等地公安机关以涉嫌“帮助信息网络犯罪活动罪”，刑事拘留了多家银行员工，指控其收受好处，协助犯罪分子违规开立对公账户。

与此同时，各地人民银行协同公安机关，采取“以案倒查”的方式，追究银行违规开户责任。其中，部分处理结果已经公布，如人民银行杭州中支暂停多家银行新开单位账户业务，约谈其负责人并降低其监管评级。

犯罪链条

一段时间以来，非法买卖账户用于电信诈骗、网络赌博、地下钱庄的案件屡见不鲜，并逐步发展成跨境产业链。而对公账户由于具有较高的转账额度、可以快速洗白和抽逃资金，受到洗钱团伙的青睐。犯罪分子往往诱导年轻人虚拟办公地址，注册多个空壳公司，在多家银行开立结算账户，并开通网银服务；得手后便以3000—5000元不等的价格收购全套资料（包括对公银行卡、手机卡、U盾、法人身份证、营业执照、法人和财务章等），并转售给跨境洗钱团伙。有的空壳公司被地下钱庄用于签订技术服务合同，在不经过海关的情况下将资金转至境外；有的被用于短期过渡资金，将大量犯罪资金通过网络跨行流转到境外，进行拆分或融合。

洗钱特征

本文通过对2019年以来新开立的数千家空壳公司进行的分析，归纳总结出了在公司设立、法定代表人、账户和交易行为等方面这些公司所具有的便于洗钱的明显特征。

公司设立

企业名称。超过2/3的企业名称中含有“贸易、投资、科技”的字样；部分名称较随意，使用“啊水、吖五、闷咪”等无意义词组，以避免名称重复，方便快速注册。

注册地址。超过一半的企业共用一个注册地址（包括近似地址），一半以上的注册地址为住宅或村庄，部分企业注册地址为政府机关、学校。

所在行业。60%的集中在批发和零售业；大部分企业经营范围描述面面俱到，但行业指向性模糊。

规模与类型。大多为中型或小型企业，注册资本以0—3.5万元为主，超过80%的实缴金额为0元；80%以上企业类型为一般公司，大部分难以提供纳税或社保记录。

法定代表人

基本特征。男性是女性的5.7倍，45%的法定代表人联系地址与公司注册地不一致，65%的法定代表人预留手机号为异地或虚拟运营商号码，且联系不上。

投资异常。超过90%的为法定代表人个人控股；但法定代表人中，42%的年龄集中在20—35岁，35%的身份证地址为异地偏远农村，80%的日均AUM值不超过50元。

交叉持股。超过85%的法定代表人存在对外投资或对外任职，65%以上的同时注册多家企业，大多数空壳公司存在法定代表人和高管交叉任职的情况。

账户

开户日期。绝大部分开户日期和企业注册日期间隔较短，主要集中在0—20天。

开户地址。超过半数注册地与开户地址不同，20%注册地址与开户行距离较远，个别地址相同或相似的企业短时间内集中在同一机构开户。

业务办理。几乎所有空壳公司在开户时就同步开通了网银等非柜面业务，且不设置交易限额；大部分在一家银行仅开立一个账户；绝大部分在账户开立后，不再配合银行对账。

交易

交易地址。跨境洗钱交易IP地址大多位于东南亚或蒙古国等周边地区；在交易中一个客户使用多个IP、多个客户共用同一个IP的现象很普遍；个别客户在短时间内模拟多个国家IP地址。

资金流动。绝大部分账户在开户后存在沉睡期和测试性交易，随后交易突然频繁，流入流出总金额巨大。账户活跃期大多不超过1个月，此后账户被放弃，不再有交易发生。

交易方式。交易几乎全部采用非柜面交易，多通过第三方支付平台进行，交易量大、资金快进快出、日终几乎不留余额；24小时可能都有交易，尤其是夜间或凌晨交易多。

交易对手。交易对手以他行个人客户居多，公转私特征明显；个别赌资汇划时，会