提升银行贸易收支便利化服务水平

近期，外汇局发布《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（下称《指引》），对现有经常项目外汇业务法规进行了全面整合，精简了多项业务流程和办理材料，实现了业务办理中政策的“一本尽列、一文通办、一目了然”，为市场主体提供了清晰明了的制度，便利了企业和银行对法规的操作；同时，也对银行提供高水平、便利化的贸易收支服务提出了新要求。

《指引》对市场主体的影响

《指引》在贸易便利化、个人用汇、贸易新业态等方面，简化了部分业务办理流程和资料，放宽了部分业务的管理要求，企业和银行办理经常项目外汇业务更加灵活、方便；与此同时，《指引》也进一步规范了保险机构、银行展业等方面的操作、审核与管理，对相关真实性、合理性与逻辑性审核提出了新要求。

一是企业办理贸易收支业务更加便利。在货物贸易方面，企业办理外汇名录登记和信息变更的资料、手续更加简便，也不再需要主动办理名录注销手续。在分类监管方面，允许划入B、C类的企业，期满3个月后可根据其信用修复的实际情况申请调整分类，以此调动企业合规经营的积极性。此外，进一步简化企业开立境外账户上报的材料和日常报告事项，减轻了企业日常财务管理的负担；同时，企业办理捐赠外汇业务时可以不用再对列明资金用途的捐赠协议进行公证，宗教团体和场所接受大额捐赠也可以不用再提交相应的批准证明文件，从而使银行审核相关业务资料的负担进一步减轻。

二是居民个人办理结售汇和现钞业务更加方便。按照《指引》要求，银行可以为居民个人及包括其孙辈在内的近亲属办理便利化额度内的结售汇业务，亲属证明可使用个人告知承诺函，居民个人单日存钞限额也提高到1万美元。这不仅能减少居民及其亲属多人往返银行的不便，也有助于银行进一步提升个人外汇服务水平。

三是贸易新业态主体办理外汇业务的渠道和方式更加多样。银行能为第三方支付机构和外贸综合服务企业提供基于交易电子信息的外汇结算服务，居民个人也能使用其外汇储蓄账户在银行办理跨境电商和市场采购的贸易结算。此外，《指引》还明确，支付机构外汇业务单笔交易限额可由外汇局进行调整，银行和支付机构办理“新出现的贸易新业态”需到外汇局登记。据此，新形式的贸易新业态主体办理外汇业务有了依据和支持，有利于银行提供便利合规的外汇服务。

四是加强了对保险机构办理外汇业务的规范。一方面，对保险机构办理变更登记和注销的资料进行了简化，对首次开立经常项目外汇账户、外汇资金运用账户的不再要求到外汇局办理登记，且外汇经营账户也并入经常项目外汇结算账户管理，使企业的经营管理更方便；另一方面，对保险机构划转外汇资金进一步进行了规范，要求保险机构在收到行业主管部门接管公告时，要向外汇局提交说明报告，这有利于促进保险机构强化合规经营意识。

五是对银行开展经常项目外汇展业提出了新要求。一方面，银行展业有了更多自主权，如办理货物贸易对外付汇时可自主决定是否核验进口报关电子信息；同一笔离岸转手买卖可根据自身管理水平决定是在“同一家银行网点”还是在“同一家银行”内办理；如存在无法满足“同一银行、同一币种”等特殊情况的，也可以在履行展业原则和真实性审核职责后自主决定是否办理。另一方面，要求银行在展业时要更注重“原则性”“合理性”及“逻辑性”，在减少或弱化对单据种类和审核规则等的固化、强制和具体要求的同时，要求对服务贸易的预收款和预付款也必须开展合理展业，并严格按照规定准确填写收支申报的交易附言，以便为开展事后监测提供必要支持。

银行贸易收支便利化服务的机遇与挑战

《指引》并未对现有政策进行实质改动和重大调整，而是在便利化收支方面提供了更多支持措施，为银行强化和完善贸易收支便利化服务创造了新机遇。银行可以在既有各项贸易便利化政策的基础上，进一步为企业提供更加方便、简捷的贸易收支服务，并借此逐步实现业务模式、服务方式和事后管理等领域的转变。

一是以贸易便利化试点为核心，推动业务流程转变。《指引》进一步明确了贸易外汇收支便利化试点的要求，银行可以积极与所在地外汇局沟通便利化试点情况，根据《指引》要求积极推荐本行客户开展试点，将政策红利惠及更多企业，树立“越合规越便利”的正面典型，激励更多客户培育合规经营的意识和习惯。同时，银行也要积极配合做好便利化试点的各项工作，及时修订原有的内部文件和管理要求，从职责分工、机构准入与退出、客户准入与退出、业务报送流程、便利化操作方案、动态监测核查、异常处置机制、后评价机制、试点资格管理、档案管理、国际收支申报、系统支持等多方面进行完善，打造差异化的外汇服务竞争优势。

二是以线上渠道为抓手，推动服务方式转变。《指引》将开办电子单证业务的银行考核要求，由“近三年在B以上”调整为“上一年度在B以上”，从而使更多的银行可以申请为客户提供电子单证的审核服务，拓宽其资料传递、收支办理的服务渠道。同时，银行还可以按照《指引》的要求审核电子税务备案表，凭交易电子信