构建基于风险导向的非现场检查指标体系

随着外汇领域改革开放的持续深化和外汇管理从事前审批向事中事后监管转变，非现场检查的重要性日益凸显：通过非现场检查，可以精准锁定可疑线索，有力打击外汇违法犯罪行为，保障真实合规交易不受影响。鉴此，应加强非现场监测分析能力，以进一步提升对跨境资金流动风险的预警和处置能力。本文基于外汇管理的实践经验，探索构建基于风险导向的非现场检查多层指标体系，用于及时发现高风险渠道和可疑主体，提升非现场检查的工作效率。

指导理念

一是以防范跨境资金异常流动风险为根本导向。守住不发生系统性风险是外汇管理改革不断深化的基础和保障，这决定了非现场检查的出发点和落脚点就是及时发现风险并加以防范。事中角度，非现场检查应关注潜在的风险，包括由跨境担保、衍生产品交易带来的未来跨境资金的集中流入/流出；事后角度，非现场检查应及时发现跨境资金的异常流动，分析资金净流入或净流出的原因，筛查违规交易并进行有力打击。

二是以“宏观趋势分析+中观渠道分析+微观主体分析”为基本框架。宏观层面，可按时间、国别、银行等维度对跨境收支和结售汇等数据进行分析，以确定后续中、微观分析的总体方向；中观层面，可通过分析各交易项目变化和其对跨境收支总量变动的贡献，锁定重点交易渠道；微观层面，针对宏观和中观分析发现的重点方向和渠道，充分利用外汇非现场检查分析系统、天眼查等内、外部工具，筛查高风险主体。

三是以筛查虚假欺骗性交易等实质性违规为分析重点。一方面，聚焦高风险业务，重点筛选跨境担保、转口贸易、贸易融资、境外放款等业务存在的可疑线索；另一方面，坚持穿透式监管原则，充分运用监管科技手段，识别以表面“真实”贸易背景为掩饰，非法跨境转移资金用于地下钱庄、跨境赌博等违法犯罪行为。

指标构建

第一，基于防范跨境资金流动风险的导向，构建宏观趋势分析指标。围绕跨境资金净流动这一关键指标，分析跨境资金流动的总体趋势、变动来源及背后动因，锁定高风险的时间段、交易对手国别和经办银行，为后续分析提供指引。一是把握跨境收支差额的变动趋势。通过增长率指标，计算跨境收支差额同比、环比变动情况，把握跨境资金流动的总体趋势；通过波动率（月度平均值/标准差）指标，分析跨境收入、支出及差额的月度波动情况，锁定差额波动较大的月度作为后续重点分析对象；分析跨境担保、远期结售汇签约数据变化，判断其对未来跨境资金流动的影响。二是分析跨境收支差额的来源。按交易对手国别（地区）、经办银行分类汇总数据，计算各国（地区）、各经办银行对跨境收支差额的贡献度，将对差额贡献度较大的国家（地区）、银行作为后续重点分析对象。三是剖析跨境收支差额的变动原因。引入海关进出口、外商投资、境内外的汇差、利差等外部数据，通过关联度指标评价其对跨境收支差额变动的影响，判断导致跨境收支差额变动的主要原因。

第二，基于防范异常交易通道风险的导向，构建中观渠道分析指标。按交易项目深入分析贸易、投资、融资等项目跨境资金流动情况及变动原因，锁定高风险异常交易通道，进一步缩小微观分析的范围。一方面，计算各交易项目跨境收支差额的占比、波动率、增长率及其总体收支差额增长的贡献度，将波动较大、增长较快和贡