财务公司助力企业集团全球财资管理

近年来，中资工程承包企业集团，尤其是由国务院国有资产监督管理委员会（下称“国资委”）管理的建筑类央企，凭借其工程领域资质的齐全性、业务链条的完整性，境外业务经营取得了显著成效。随着各大建筑集团境外资产和收入的不断增加，集团全球财资管理的重要性也越发凸显。财务公司在助力我国跨国建筑集团优化全球财资管理、提升集团管理效益方面，发挥了重要作用。

全球财资管理势在必行

当前，我国各大跨国集团充分利用自身实力与技术，大力实施国际化发展战略，境外业务得到快速发展。国资委的数据显示，自“一带一路”倡议提出至2020年年底，中央企业在“一带一路”沿线国家和地区承接了超过3400个项目；各大跨国建筑集团也紧跟形势，在“一带一路”沿线，签约落地了一大批具有重要影响的国际项目。跨国建筑集团的国际化发展，促进了集团在管理水平、工程质量、施工技艺等方面的全面提高，同时也对集团全球财资管理提出了更高要求。

当前，我国跨国建筑集团在国际化推进中，其全球财资管理需求日益迫切，主要体现在以下五个方面：

一是境外项目竞争日趋激烈，使得企业境外项目资金“精细化”管理要求日益迫切，粗放式的管理已不无法适应当前形势的变化。

二是不少中资跨国建筑集团境外项目集中在“一带一路”沿线的国家/地区，由于项目和资金分布较广，资金的分散加大了统筹管理的难度，无论从监管部门的要求还是企业自身运营的需要看，均迫切需要对境外资金进行集中管理。

三是境外工程项目业主方主要为大型跨国企业，话语权较强，在合作银行选择方面会进行一定干预，再加上项目分散的客观情况，导致项目承建企业境外账户数量多、合作银行分散，企业对境外资金的统筹管理难度较大。

四是境外项目分布广泛，项目实施涉及币种较多。鉴于这些币种受经济、金融市场波动影响较大，币值波动大，需要集团加强对所涉币种资金/资产的保值、增值管理。

五是受地缘政治环境及各国外汇政策等因素的影响，中资建筑企业在境外实施项目，尤其是在“一带一路”沿线开展业务时，面临着项目所在地是否有足额外汇储备、外汇资金能否自由进出、项目资产在当地是否安全等多方面的挑战，集团境外外汇的安全管理也迫在眉睫。

针对上述管理诉求，跨国建筑集团提升集团全球财资管理能力建设势在必行。在这个过程中，财务公司作为大型企业集团内部提供金融服务的非银行金融机构，通过发挥自身优势，可支持企业集团充分利用各方资源，完善全球财资管理体系。综合当前跨国建筑集团财务公司在助力集团全球财资管理方面的实践，目前财务公司可在构建全球财资管理体系、打造现代化科技信息系统以及创新业务模式方面着力，力促集团全球财务管理水平的全面提升。

着力点一：构建集团全球财资管理体系

目前，国内已有部分跨国建筑企业根据自身境外业务区域分布情况，通过搭建境外财资中心，与境内财务公司建立有机的“内外联动”机制，构建起“多位一体”的全球财资管理体系。

“内外联动”是指财务公司及境外财资中心积极合作，通过境外财资中心对企业集团境外财资管理进行延伸；“多位”是指财务公司及企业集团根据实际业务需求在境外设置一家或多家财资中心；“一体”是指财务公司在跨国建筑集团的统筹指导下，充分发挥金融专业优势与金融资源优势，通过业务协同、专业咨询等方式，协调集团公司管理全球财资资源。

在该全球财资管理体系中，财务公司作为核心财资服务平台，承担着财资管理运营的主体角色。首先，财务公司可为跨国建筑集团境外财资中心的运营提供金融咨询服务，为其业务开展提供全面指导与协助。在金融资源较为丰富、外汇管理政策较为灵活、金融市场体系较为完善的国家/地区，境外财资中心可根据当地资金跨境借贷、外汇及税务等政策要求，以合法合规的模式开展境外资金归集业务。由于每个国家/地区的政策环境有所不同，财务公司可通过“一国一议、一事一议”的方式，从集团境外业务分布所在国的相关政策，尤其是外汇管理政策入手，支持境外财资中心建立并不断完善境外资金归集体系。对于归集的境外资金，财务公司可凭借自身专业信贷经验，基于监管政策及合规要求，在境外资金余缺调剂方面为境外财资中心提供咨询服务，支持企业集团境外资金管理使用效率的提升。

其次，财务公司可创新并拓展境外自动归集账户体系的建立。为解决跨国建筑集团现行全球财资管理操作模式中涉及到的资金划转时效性弱、管理成本较高等问题，集团公司可利用境外主要合作银行的产品和网点优势，以境外财资中心为主体，推进境外自动归集账户体系的搭建。财务公司可利用自身境内资金的管理经验优势，全程指导、协助境外财资中心构建两层实体账户挂接或三层虚拟账户开立的境外资金归集账户体系，积极推动境外财资中心主账户与境外各成员企业子账户的挂接，实现联动支付、以收定支、实时调拨、实名代收代付、利率优化、统一网银管理等一系列自动化账户体系功能，提升跨国建筑集团全球财资管理效能。

着力点二：打造现代化科技信息系统

随着企业集团业务的快速发展，面对复杂的企业组织架构、冗长的管理链条和参差不齐的管理水平，跨国建筑企业的现代化管理需要再上一个台阶。财务公司作为连接集团公司总部与各成员企业的内部桥梁，可以通过对数据库、管理系统、创新平台的搭建，全面提升集团全球财资管理水平。

一是搭建企业底层数据库，夯实底层管理架构。财务公司作为跨国建筑集团内生性金融机构，熟悉全球金融市场的行情与政策，了解贷款、存款及贴现等对内业务及同业投资、债券投资、外汇交易等对外业务的监管要求；熟悉企业集团所处行业发展情况及成员单位生产经营情况，了解集团全球资金留存及运用规律；与此同时，还拥有一支产业与金融相融合的复合型国际化专业人才队伍。在此基础上，财务公司通过建立全球财资管理数据库，构建合作银行及成员企业信用评级体系，可为集团公司及成员单位全球财资管理提供精准专业的金融咨询服务，助力企业集团科学决策。

二是组建核心业务系统，助力全流程管控。财务公司作为集团资金归集、资金结算、资金监控及金融服务平台，自设立初期便建设有一套能统筹管理集团内部资金的核心业务系统。该系统具有对集团公司境内资金自动归集下拨，对信贷、同业、投资、外汇、跨境资金池