对涉外工程保函索赔案例的探讨

新冠肺炎疫情的暴发，给我国企业涉外工程类合同的执行带来诸多困难，进而导致合同项下的保函面临索赔风险。受境外部分国家政治局势等因素的影响，我国企业处理涉外保函索赔时面临较大难度。本文拟通过对一则涉外保函索赔案例的探讨，为同业处理类似纠纷提供参考借鉴。

案例回顾

2019年，某企业中标A国安全城市采购及施工项目，为A国搭建视频监控系统。根据合同条款规定，银行为该企业以信函形式开出相应保函。

在保函到期日之前，银行收到受益人邮寄的保函索赔单据。银行向企业了解情况后得知，由于新冠肺炎疫情暴发叠加A国政权更替，企业未按合同约定按期完成项目，也未高度重视合同履约进度滞后造成的不利影响，没有积极与受益人沟通化解纠纷。

经审单，银行认为索赔单据存在诸多不符点。具体如下：由于涉外保函以英文出具，根据国际惯例规定，索赔单据也应以英文出具，而受益人以其他语言出具索赔单据，构成第一个不符点；根据保函条款规定，受益人银行需核实索赔单据的真实性，并将其提交至开立行，而受益人直接将单据提交至开立行，构成第二个不符点；保函约定担保币种为人民币，而受益人要求银行赔付美元，根据国际惯例规定，银行赔付币种应于保函文本中规定的一致，构成第三个不符点；索赔单据中援引的基础合同信息与保函文本中信息不一致，构成第四个不符点；索赔单据中的保函金额大小写不一致，构成第五个不符点；索赔单据中的受益人名称与保函文本中信息不一致，构成第六个不符点。

在收到索赔单据的5个工作日内，银行向受益人告知上述不符点，并拒绝在保函项下付款。然而，基于企业确实存在基础合同履行不到位的问题，银行提示其积极解决双方的商业纠纷，切实履行合同约定。

经企业与A国政府友好协商，鉴于工程项目确实遇到不可控因素，双方签署项目延期协议。最终，受益人撤销索赔，退回保函正本。

案例启示

随着新冠肺炎疫情反复叠加境外局势动荡，涉外工程面临的风险增加。除客观因素以外，企业在承接涉外项目时，缺乏对项目整体管控经验的主观因素也不容忽视。案例中，企业确实未按期完成工程项目，虽然银行可通过专业审单维护自身权益，但也应考虑到重大跨国商业纠纷可能造成的国际影响，故应该积极推动企业化解商业矛盾。

启示一：提供涉外业务增值服务，规避境外潜在风险

部分刚“走出去”企业的合同契约意识淡薄、涉外项目管理经验不足、风险防范意识缺乏，很容易给后续工程项目带来隐患，给保函索赔埋下伏笔。银行可结合自身风险管理经验，在业务交流与培训期间给予企业相关建议。

防范国别风险。对于涉外工程而言，工程所在国政局不稳定，以及当地政策差异都是重大的风险因素。对此，银行可建议企业选择社会、政治、经济相对稳定、经济持续增长、当地法律和政策支持外资企业、与中资企业有良好合作历史的国家。

加强事前调查。在承接涉外工程前，企业应全面、系统地评估境外业主的信用风险以及工程的经济可行性，深入做好项目成本、流程、税务、法律等前期各类调研，结合企业自身综合风险承受能力，制定合理的报价和工程进度表。

重视合同文本的制定。银行可提示企业避免在合同中出现特殊条款、例外条款等，并充分考虑各种特殊情况对企业造成的不利影响，通过细化不可抗力等条款，最大限度地规避潜在风险。

严格合同履约管理。提示企业要严格履行合同条款约定，针对项目进程的重要环节，将合同条款约定嵌入日常工作流程、标准和管理中，加强工程进度管理。

启示二：加强开立前的业务审查，防范保函业务履约风险

由于独立保函具有“见索即付”的特性，银行在收到有效的相符索赔后，必须立刻对外赔付，无需核实申请人在基础合同项下是否违约。在上述背景下，银行应加强保函开立前的业务审查，明确企业需具备执行基础合同的资质、经验、专业技术、管理能力及财务资源，确保基础合同约定的执行进度、时间节点等安排符合行业常规；确认保函开立是否有基础合同条款的支撑、保函金额合理性是否充足，等等。

本案例中，银行在保函开立前已经充分落实了企业的担保措施，因此，即