银行外汇业务合规与审慎经营评估新导向

日前国家外汇管理局印发了2021年版《银行外汇业务合规与审慎经营评估内容》，在引导银行构建全面有效的合规内控管理方面进行了前瞻性调整。银行应认真研究并贯彻落实新版外汇业务考核内容，通过提升合规审慎经营理念和完善内控机制，主动采取积极措施适应考核导向的变化，从根本上落实展业自律及监管要求，以达到提升外汇业务合规审慎发展的目的和效果。

新版评估内容的主要变化

新版与2020年版评估内容相比，整体指标的数量有所下降，但银行分支行考核分值的总额则相对提高，并修订了部分指标的内涵及分值，增设了部分评估指标。

考核机制相对稳定

新版评估方案仅对评估内容、主要指标及被评估对象和计算方式进行发文，而评估标准细则另行逐年修订下发。这可以保持主要评估内容在相当长时间内的稳定，以间接预期引导为主，强化前瞻性指引，从而有利于降低银行的合规成本。

评估标准的形式变化

合规性评估标准的最大形式变化是将原来的“总行单独评估指标”和“一般性评估指标”合二为一，即将部分对总行单独评估的指标与分支行整合使用同一指标；另外，一般性合规评估指标则从原来的将“业务合规”和“数据质量”作为分类标准调整为按国际收支、经常、资本、管理检查和科技等五类管理项目作为分类标准。原“数据质量”的内容现在直接整合于五类管理项目的合规性指标中，即对于银行来说，数据报送质量的扣分空间将会扩大。

内控管理评价的精准细分

“内控管理评价”从原来的12个指标缩减为1个，不再有全局统一的标准，由国际收支、经常、资本、管理检查和科技等五类管理项目的对口外汇管理部门，按各自的业务管理需求制订细化的内控管理评价标准。这有助于更客观地量化评价银行的内控管理水平。

新增“运用科技手段”和“外汇套保比率”指标

科技管理类指标方面，除了新增“银行运用科技手段推进落实外汇政策及服务实体经济情况”指标外，还提高了“外汇账户数据质量”的分值，旨在提高外汇账户信息方面的报送质量。

对银行落实合规经营考核指标方面的若干建议

新形势下，银行应紧跟合规考核的导向指引，逐条分解执行评估标准的明细考核项目，并将其嵌入行内的具体内控制度当中，以提升展业能力、落实政策效果。

提高对外汇政策宣传、传导和执行情况的重视程度

新版经常项目的业务合规性指标主要按照不同业务的政策传导、业务办理和内控管理这三大方面展开，并提高了政策传导的分值比重。银行应规范外汇政策执行传导和落地的过程，对行内管理人员和柜面员工等进行不同层次且有针对性的培训。面对实体经济的需求，应摒弃一些不作为、乱作为或者自行加码的行为；在处理复杂化和差异化业务时，要动态收集内部专家会审意见，多与监管方沟通并加强汇报，避免出现负面舆情；要在外汇局和市场主体之间发挥好桥梁和纽带作用，营造“企业越诚信手续越便利，银行越合规审核越自主”的经营环境。

及时更新行内各项内控制度

新版评估标准反映了外汇局管理规定、自律机制展业要求的最新变化，并对不同管理项目分别列示了各类违规或差错业务的定义和数据质量的扣分标准，操作性较强。银行应树立风险为本、实质穿透的管理理念，进一步查漏补缺，从考核标准出发，审核业务全流程各环节的风险管理，修订补充内控制度中不合时宜的条款，完善业务流程中审核职责和风控体系，建立以事前尽调、事中监测、事后抽查，实质审核和尽职免责为主的真实性审核管理机制，优化数据报送质量，在提升客户便利化和满意度的同时，做好事中事后的