多选题
多选题
1［多选题］自律 机制在遵守国家法律、法规和政策的前提下,履行以下主要职责（ ）。
A. 制定人民币汇率中间价报价自律规范，并负责督促落实
B. 制定银行间外汇市场交易自律准则和规范，并负责督促落实
C. 制定银行柜台外汇及跨境人民币展业规范，并负责督促落实
D. 开展培训、宣传
[答案] A,B,C,D
[解析] 本题出自《外汇市场自律机制工作指引》第二章第五条 自律机制在遵守国家法律、法规和政策的前提下,履行以下主要职责：
（一）制定人民币汇率中间价报价自律规范，并负责督促落实；
（二）制定银行间外汇市场交易自律准则和规范，并负责督促落实；
（三）制定银行柜台外汇及跨境人民币展业规范，并负责督促落实；
（四）开展监测、评估；
（五）开展培训、宣传；
（六）开展自律管理及成员之间的纠纷解决；
（七）开展国际合作；
（八）其他职责。
2［多选题］银行 办理外汇业务，应坚持围绕（ ）的层层递进逻辑开展尽职审查，切实贯彻银行外汇业务展业原则要求。
A. 真实性
B. 合规性
C. 审慎性
D. 准确性
[答案] A,B,C
[解析] 本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第七条“银行办理外汇业务，应坚持围绕真实性、合规性、审慎性的层层递进逻辑开展尽职审查，切实贯彻银行外汇业务展业原则要求。”
3［多选题］应急期间，外汇局暂停为企业现场办理货物贸易外汇业务报告，并可暂停（ ）等工作。
A. 非现场监测
B. 现场核查
C. 分类管理
D. 核定B 类企业电子数据核查额度
[答案] A,B,C,D
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》(2020年版)第一百七十五条，应急期间，外汇局暂停为企业现场办理货物贸易外汇业务报告，并可暂停非现场监测、现场核查、分类管理以及核定B类企业电子数据核查额度等工作。
4［多选题］支付机构应尽职核验市场交易主体身份的真实性、合法性。为市场交易主体办理的外汇业务应当具有真实、合法的交易基础，且符合国家有关法律法规，不得以任何形式为非法交易提供服务。支付机构应对交易的（ ）、（ ）及其与外汇业务的（ ）进行审查。
A. 真实性
B. 便利性
C. 合法性
D. 一致性
[答案] A,C,D
[解析] 根据《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。
5［多选题］支付机构办理贸易外汇收支名录登记后方可开展外汇业务。支付机构应遵循“（ ）”“（ ）”及“（ ）”原则，在登记的业务范围内开展经营活动。
A. 效益优先
B. 了解客户
C. 了解业务
D. 尽职审查
[答案] B,C,D
[解析] 根据《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。
6［多选题］支付机构外汇业务是指支付机构通过合作银行为市场交易主体跨境交易提供的小额、快捷、便民的经常项下电子支付服务，包括（ ）及（ ）服务。
A. 代理结售汇
B. 人民币收付
C. 资金归集
D. 相关资金收付
[答案] A,D
[解析] 根据《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。
7［多选题］支付机构外汇业务，是指支付机构通过合作银行为市场交易主体跨境交易提供的（ ）、（ ）、（ ）的经常项下电子支付服务，包括代理结售汇及相关资金收付服务。
A. 小额
B. 快捷
C. 便民
D. 大额
[答案] A,B,C
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。
8［多选题］保险公司可依据实际经营需要，直接在银行办理外汇资本金和境外上市募集外汇资金结汇，银行应审核的资料有：（ ）
A. 结汇申请书
B. 结汇资金使用计划及其材料
C. 上年度经审计的人民币资产负债表和利润表、外币资产负债表和利润表
D. 上市保险公司未披露上年度资产负债表和利润表的，可提供最近一期已披露的资产负债表和利润表
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百一十五条。
9［多选题］保险代理机构和保险经纪机构办理代收代付保险项下赔款资金结汇时，银行应当对结汇的真实性进行审核，材料包括哪些?（ ）
A. 情况说明
B. 赔款接收人书面委托结汇书
C. 保险项下代收代付外汇业务计划
D. 银行认为应当提交的其他材料
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百一十二条。
10［多选题］从事外汇保险业务的保险机构包括哪些？（ ）
A. 保险集团（控股）公司
B. 政策性保险公司
C. 商业保险公司
D. 保险资产管理公司
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》九十五条、第一百零五条。
11［多选题］保险公司及其分支机构有下列哪些情形之一的，自发生之日起，其经营外汇保险业务资格自动终止，经营外汇保险业务核准文件同时失效？（ ）
A. 因分立、合并或按公司章程规定解散
B. 被保险行业主管部门终止经营保险业务
C. 被人民法院依法宣告破产
D. 原上级授权保险公司终止外汇业务
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百零三条。
12［多选题］保险公司经营外汇保险业务，应持下列哪些材料向所在地外汇分局申请？（ ）
A. 书面申请
B. 保险行业主管部门颁发的经营保险业务资格证明复印件
C. 营业执照复印件（自由贸易试验区内保险公司免于提供）
D. 与申请外汇保险业务相应的内部管理制度
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十八条。
13［多选题］外汇人身保险包括哪些？（ ）
A. 境内个人跨境的短期健康保险
B. 境外个人的短期健康保险
C. 境内个人跨境的意外伤害保险
D. 境外个人的意外伤害保险
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十七条。
14［多选题］外汇财产保险包括哪些？（ ）
A. 保险标的为在中华人民共和国境外的财产及有关利益
B. 保险标的为在中华人民共和国境内与境外之间移动的财产及有关利益
C. 保险标的或承保风险为部分或全部在中华人民共和国境外存在或发生的责任险、信用保证保险等
D. 保险标的为境外投保人或境外被保险人的财产及有关利益
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十七条。
15［多选题］下列说法正确的是( )。
A. 银行对个人购汇后即办理付汇的业务，应进行购付汇用途一致性审核。
B. 银行应切实履行自身服务职责，全面提升服务质量，保障个人真实合理用汇需求。
C. 银行应在营业网点区域显著位置展示本行编制的个人外汇业务办理指南。
D. 银行应依据展业原则及反洗钱有关规定制定银行内部管理制度。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》七十三条和七十四条。《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》(汇发〔2021〕13号)第二条。
16［多选题］下列可以办理不占用年度便利化额度结售汇的场景有( )。
A. 境内个人留学购汇
B. 境内个人购买的境内外汇理财到期后结汇
C. 境内个人外汇薪酬收入结汇
D. 境内个人购买境内外汇理财
[答案] A,C
[解析] BD都应在年度便利化额度内办理。
17［多选题］境内个人办理购汇业务时，不得用于( )等尚未开放的资本项目。
A. 境外买房
B. 证券投资
C. 购买人寿保险
D. 购买投资性返还分红类保险
[答案] A,B,D
[解析] 《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》(汇发〔2021〕13号)，境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资返还等分红类保险属于金融和资本项下的交易，现行的外汇管理政策尚未开放。
18［多选题］关于个人经常项目特殊外汇业务处置制度，以下正确的是 ( )。
A. 银行建立制度后，应事前向所在地外汇局进行书面报告
B. 在购汇或结汇的备注栏应标注“特殊外汇业务处置”字样
C. 对于需要特殊处置的业务，银行应逐笔向当地外汇局进行报告
D. 银行应坚持“实质重于形式”的审核原则
[答案] A,B,D
[解析] 《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》(汇发〔2021〕13号)第六条。
19［多选题］关于面向在华工作的境外个人外汇业务便利化政策，正确的是( )。
A. 适用于在华工作境外个人劳务合同有效期内的薪酬购汇
B. 银行可根据首次办理情况，免于审核重复性材料
C. 银行应在购汇备注栏录入“便利化薪酬购汇”
D. 适用于客户在同一银行再次办理不占年度便利化额度的薪酬收入购汇
[答案] A,B,C,D
[解析] 《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》(汇发〔2021〕13号)第五条。
20［多选题］关于面向境外工作的境内个人外汇业务便利化政策正确的是( )。
A. 银行为境内个人办理薪酬结汇时，可根据客户首次办理情况免于审核重复性材料
B. 客户办理结汇时，不占用年度便利化额度
C. 银行应在结汇备注栏录入“便利化薪酬结汇”
D. 适用于客户在同一银行再次办理不占年度便利化额度的薪酬结汇
[答案] A,B,C,D
[解析] 《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》(汇发〔2021〕13号)第四条
21［多选题］关于境内个人留学用汇便利化手续正确的是( )。
A. 银行可根据客户首次办理情况，免于审核重复性材料
B. 便利化购汇资金直接汇入原学校账户
C. 银行应在购汇备注栏录入“便利化留学购汇”
D. 适用于客户在同一银行再次办理不占用年度便利化额度的购汇
[答案] A,B,C,D
[解析] 《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》(汇发〔2021〕13号)第三条
22［多选题］下列哪些个人外汇业务可以代办( )。
A. 便利化额度内的结售汇
B. 跨境汇款
C. 外币现钞存取
D. 不占便利化额度的结售汇
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十八条，银行细化。
23［多选题］以下哪些场景的个人外汇账户资金境内外汇划转可以办理( )。
A. 本人与其外孙女外汇账户之间的划转。
B. 本人外汇账户之间划转。
C. 本人与其母亲外汇账户之间划转。
D. 本人与外祖父之间的划转。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十一条、第六十七条
24［多选题］境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入购汇描述正确的（ ）。
A. 转让境内商品房所得资金
B. 在华工作所得的职工报酬
C. 原兑换水单
D. 可提供收入证明和税务凭证的经常项目收入
[答案] B,D
[解析] 原兑换水单意味着人民币来源于外币结汇而非境内人民币收入
25［多选题］持外国护照的境外个人以下哪几种情况可办理购汇。
A. 办理占用便利化额度的购汇业务
B. 办理占用便利化额度的结汇业务
C. 凭境内合法的人民币收入来源材料办理“提供凭证的经常项下其他购汇”
D. 凭24个月内的原兑换水单办理“提供凭证的经常项下其他购汇”
[答案] B,C,D
[解析] 外国护照作为境外个人管理，境外个人不适用年度便利化购汇额度。
26［多选题］关于本年度占用年度便利化结汇额度的个人手持外币现钞结汇，错误的是（ ）。
A. 当日外币现钞结汇累计金额在等值1万美元以下（含）的，凭本人的有效身份证件办理
B. 当日外币现钞结汇累计金额在等值2万美元以下（含）的，凭本人的有效身份证件办理
C. 当日累计金额超过等值5千美元的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或原存款银行外币现钞提取单据办理
D. 当日累计金额超过等值1万美元的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或原存款银行外币现钞提取单据办理
[答案] B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十八条
27［多选题］以下哪几类个人享有年度购汇便利额度（ ）。
A. 持中国居民身份证的个人
B. 持外国人永久居留身份证的个人
C. 持外国护照的个人
D. 持港澳居民来往内地通行证的个人
[答案] A,B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第五十五条、《个人外汇管理办法》第三十七条。
28［多选题］下列哪些场景适用于个人经常项目外汇业务便利化手续（ ）。
A. 境内个人留学期间在同一银行再次办理不占用年度便利化额度的留学学费购付汇
B. 境外工作的境内个人在同一银行再次办理不占用年度便利化额度的薪酬结汇
C. 在华工作境外个人在同一银行再次办理合法薪酬收入购汇
D. 在华工作境外个人在同一银行再次办理赡家款购汇
[答案] A,B,C
[解析] 《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》(汇发〔2021〕13号)第三条、第四条、第五条
29［多选题］以下说法正确的是（ ）。
A. 银行办理个人经常项目外汇业务，应对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审核
B. 银行可根据个人风险状况，自主决定审核凭证的种类和形式
C. 银行有权拒绝违反外汇管理规定、真实性存疑的交易
D. 对拒绝办理的业务，银行应向个人准确说明拒绝原因及申诉渠道。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十八条。
30［多选题］个人外汇账户内资金境内划转，限于（ ）。
A. 本人账户之间
B. 个人与近亲属账户之间
C. 个人与公司之间
D. 个人与朋友之间
[答案] A,B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十七条。
31［多选题］从事出口的个体工商户结汇时，需凭（ ）办理。
A. 委托对外贸易经营权企业办理出口的代理合同
B. 合同
C. 物流公司出具的运输单据
D. 报关单
[答案] B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十六条。
32［多选题］境内个人手持外币现钞汇出当日累计超过等值1 万美元的，银行需审核以下材料（ ）。
A. 本人有效身份证件
B. 经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据
C. 有交易额的相关材料
D. 税务备案表
[答案] A,B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十四条。
33［多选题］关于个人经常项目外汇汇出境外，以下表述正确的是（ ）。
A. 境内个人外汇账户内外汇汇出境外当日累计等值5 万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理;
B. 境外个人外汇账户内外汇汇出境外当日累计等值5 万美元以上的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关材料办理;
C. 境内个人持外币现钞汇出当日累计等值1 万美元以下 （含） 的，凭本人有效身份证件在银行办理；
D. 境外个人持外币现钞汇出当日累计等值1 万美元以下 （含） 的，凭本人有效身份证件在银行办理；
[答案] A,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十四条、六十五条。
34［多选题］境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，当日累计等值5万美元以上的，凭以下（ ）办理。
A. 有交易额的相关材料
B. 《服务贸易等项目对外支付税务备案表》
C. 本人有效身份证件
D. 资金来源证明
[答案] A,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十四条（一）项。根据《国家税务总局国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局 国家外汇管理局公告2013年第40号）第三条，境内个人境外留学、旅游、探亲等因私用汇无需办理和提交《备案表》，因此B选项不适用所有场景。
35［多选题］以下关于境内个人办理经常项目外汇汇出，说法正确的是 （ ）。
A. 外汇账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理;
B. 外汇账户内外汇汇出境外当日累计超过等值5万美元的，凭本人有效身份证件、有交易额的相关材料办理；
C. 持外币现钞汇出当日累计等值1 万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理;
D. 境内个人办理外汇汇出业务时，应配合银行购汇用途与付汇用途一致性审核。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十四条
36［多选题］近亲属关系说明材料包括（ ）。
A. 户口本
B. 身份证
C. 结婚证
D. 出生证
[答案] A,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十一条，身份证不体现亲属关系，因此不属于关系说明材料。
37［多选题］个人可委托（ ）代为办理年度便利化额度内的结汇和购汇。
A. 兄弟姐妹
B. 父母
C. 子女
D. 表亲
[答案] A,B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十一条。
38［多选题］《经常项目外汇业务指引（2020年版）》所称近亲属，包括 （ ）。
A. 配偶
B. 祖父母
C. 孙子女
D. 兄弟姐妹
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十一条，指引所称近亲属是指配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。
39［多选题］境内个人凭以下材料可以在银行办理不占用年度便利化额度的经常项目购汇。
A. 本人有效身份证件
B. 有交易额的购汇资金用途材料
C. 人民币资金来源材料
D. 有交易额的外汇资金来源材料
[答案] A,B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第五十六条
40［多选题］境内个人凭以下材料可以在银行办理不占用年度便利化额度的经常项目结汇。
A. 人民币资金用途材料
B. 有交易额的结汇资金来源材料
C. 本人有效身份证件
D. 原购汇凭证
[答案] B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第五十六条
41［多选题］服务贸易外汇收支交易涉及以下哪些单证？
A. 包含交易标的、主体、金额等要素的合同（协议）
B. 发票（支付通知）
C. 列明交易标的、主体、金额等要素的结算清单（支付清单）
D. 其他能证明交易真实合法的单证
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第五十二条,服务贸易外汇收支涉及纸质或电子的交易单证应符合国家法律法规和通行商业惯例的要求，包括但不限于：（一）包含交易标的、主体、金额等要素的合同（协议）（二）发票（支付通知）或列明交易标的、主体、金额等要素的结算清单（支付清单）；（三）其他能证明交易真实合法的单证。
42［多选题］以下哪些收入属于服务贸易项下初次收入？
A. 提供劳务而获得的回报
B. 提供金融资产而获得的回报
C. 出租自然资源而获得的回报
D. 居民与非居民间的经常性转移
[答案] A,B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第四十七条，初次收入是指因提供劳务、金融资产和出租自然资源而获得的回报。二次收入，是指居民与非居民间的经常性转移，包括所有非资本转移的转移项目。
43［多选题］关于服务贸易退汇业务，说法正确的是？
A. 银行应按照原汇入或汇出资金交易性质，审核退汇的相关材料
B. 退汇金额原则上不得超过原汇入或汇出金额
C. 汇出资金退汇的境外付款人应为原收款人、境内收款人应当为原付款人
D. 汇入资金退汇的境内付款人应为原收款人、境外收款人应为原付款人
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第四十九条， 银行应按照原汇入或汇出资金交易性质，审核退汇的相关材料，退汇金额原则上不得超过原汇入或汇出金额。汇出资金退汇的境外付款人应为原收款人、境内收款人应当为原付款人。汇入资金退汇的境内付款人应为原收款人、境外收款人应为原付款人。
44［多选题］以下关于境外放款还款资金的阐述，正确的是？（ ）
A. 境外放款还款资金汇回后，可直接结汇（境外放款资金来源于国内外汇贷款的部分不得结汇）
B. 境外放款还款资金汇回后，均不得办理结汇
C. 境外放款还款资金汇回后，可以保留外汇
D. 境外放款还款资金汇回后，可以对外支付
[答案] A,C,D
[解析] 依据《资本项目业务操作指引（2020年版）》，境外放款还款资金汇回后，可直接结汇（境外放款资金来源于国内外汇贷款的部分不得结汇）、保留外汇或对外支付。
45［多选题］以下什么情况下，放款人可到所属外汇分局（外汇管理部）辖内银行办理境外放款额度注销登记？（ ）
A. 境外放款到期（含展期到期）并收回本息
B. 境外放款虽未到期（含展期到期）但本息回收完毕
C. 境外放款到期（含展期到期）并回收本金
D. 境外放款虽未到期（含展期到期）但本金回收完毕
[答案] A,B
[解析] 依据《资本项目业务操作指引（2020年版）》,境外放款到期（含展期到期）并收回本息的或虽未到期（含展期到期）但本息回收完毕的，放款人可到所属外汇分局（外汇管理部）辖内银行办理境外放款额度注销登记。
46［多选题］企业境外放款还款资金汇回时，银行应核对境外放款资金额度控制信息表，如汇回资金超过以下哪几项之和的，银行不得为其办理入账业务？（ ）
A. 境外放款总额度
B. 境外放款余额
C. 约定利息
D. 境外放款已还本金额
[答案] B,C
[解析] 依据《资本项目业务操作指引（2020年版）》，企业境外放款还款资金汇回时，银行应核对境外放款资金额度控制信息表中境外放款还本信息，如汇回资金超过境外放款余额与约定利息之和的，银行不得为其办理入账业务。
47［多选题］境外放款业务，放款人可通过以下哪些资金向境外放款专用账户归集用于境外放款的资金？（ ）
A. 外汇资本金账户
B. 经常项目外汇账户
C. 国内外汇贷款专用账户
D. 购汇资金
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据《资本项目业务操作指引（2020年版）》，所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外。放款人可通过外汇资本金账户、经常项目外汇账户、国内外汇贷款专用账户等以及购汇资金向境外放款专用账户归集用于境外放款的资金。
单选题
1［单选题］资本项目外汇收入支付便利化业务事后随机抽查频率为（ ）？
A. 每月
B. 每季度
C. 每半年
D. 每年
[答案] B
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.3资本项目外汇收入支付便利化业务”审核原则，“6.经办银行应按季度对所办理的资本项目外汇收入支付便利化业务进行事后随机抽查。银行季度抽查的业务范围为上季度发生的资本项目外汇收入支付便利化业务，抽查比例下限为便利化支付金额的10%。银行于每季度初10个工作日内向所在地外汇局上报抽查报告。各外汇分局（外汇管理部）可根据实际情况对银行抽查比例下限、上报抽查报告频率等浮动调整。”
2［单选题］资本项目外汇收入支付便利化业务事后随机抽查比例不得低于（ ）？
A. 5%
B. 10%
C. 20%
D. 无限制
[答案] B
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.3资本项目外汇收入支付便利化业务”审核原则，“6.经办银行应按季度对所办理的资本项目外汇收入支付便利化业务进行事后随机抽查。银行季度抽查的业务范围为上季度发生的资本项目外汇收入支付便利化业务，抽查比例下限为便利化支付金额的10%。银行于每季度初10个工作日内向所在地外汇局上报抽查报告。各外汇分局（外汇管理部）可根据实际情况对银行抽查比例下限、上报抽查报告频率等浮动调整。”
3［单选题］结汇待支付账户向其他人民币账户的资金划转，以下说法正确的是？（ ）
A. 除货物贸易核查项下的支付，其他划转的交易编码均填写为“929070”
B. 无需在“发票号”栏中填写资金用途代码
C. 不可以向同名结汇待支付账户划转
D. 无需填写境内收付款凭证
[答案] A
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则，“7.银行应按照《国家外汇管理局关于发布〈金融机构外汇业务数据采集规范（1.2 版）〉的通知》（汇发〔2019〕1号）的要求，及时报送与结汇待支付账户（账户代码2113）有关的开立、变更、注销、境内外支付等信息。其中，结汇待支付账户向其他人民币账户的资金划转，应通过填写境内收付款凭证报送境内划转信息，并在“发票号”栏中填写资金用途代码（按照汇发〔2019〕1 号文件中“9.11 结汇用途代码”填写）；除货物贸易核查项下的支付，其他划转的交易编码均填写为“929070”。
4［单选题］关于结汇待支付账户，以下哪项说法是错误的？（ ）
A. 由结汇待支付账户划出用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除因交易达成支付价款或因交易未达成需违约扣款外，其余资金均须原路划回结汇待支付账户
B. 外商投资企业因转内资注销外汇登记的，可待结汇待支付账户余额使用完毕后关户
C. 境内机构名下各类资本项目账户已关闭情况下，结汇待支付账户可继续使用，待使用完毕后再行关闭
D. 结汇待支付账户向其他人民币账户的资金划转，无需填写境内收付款凭证报送境内划转信息
[答案] D
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则：7.银行应按照《国家外汇管理局关于发布〈金融机构外汇业务数据采集规范（1.2 版）〉的通知》（汇发〔2019〕1 号）的要求，及时报送与结汇待支付账户（账户代码2113）有关的开立、变更、注销、境内外支付等信息。其中，结汇待支付账户向其他人民币账户的资金划转，应通过填写境内收付款凭证报送境内划转信息，并在“发票号”栏中填写资金用途代码。
5［单选题］同一境内机构最多可以开立几个结汇待支付账户？（ ）
A. 1
B. 2
C. 3
D. 无限制
[答案] D
[解析] 《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号）第三点，“境内机构原则上应在银行开立一一对应的‘资本项目—结汇待支付账户’（以下简称结汇待支付账户）”。
6［单选题］以下哪项说法是错误的？（ ）
A. 银行办理资本金结汇支付时应审核本笔结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性证明材料
B. 资本金支付结汇需审核《资本项目账户资金支付命令函》
C. 境外汇入资本金使用前需审核《货币出资入账登记表》
D. 以中外合作开采海上或陆上油气田项目名义开立的账户内资金结汇需提交已报国家相关主管部门备案的证明文件
[答案] A
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.1资本项目收入结汇”审核材料：一、支付结汇制
《资本项目账户资金支付命令函》。
货币出资入账登记表（仅限于外国投资者跨境汇入的资本金）。
本银行前一笔结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性证明材料（如果在办理前一笔资金支付时，银行已审核该笔业务的真实性与合规性，银行在办理本笔支付时无需重复审核），前一笔结汇用途为备用金的，银行可不要求其提供真实性证明材料。（仅限于不适用资本项目收入支付便利化方式的前期费用、资本金、外债资金）
境外上市公开披露文件及关于变更或明确对应资金用途的董事会或股东大会决议（仅限于不适用资本项目收入支付便利化方式的境外上市资金）
五、以中外合作开采海上或陆上油气田项目名义开立的账户内资金结汇 2、已报国家相关主管部门备案的证明文件。
7［单选题］《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发 〔2016〕16号）文件中规定，境内机构资本项目外汇收入意愿结汇比例暂定为（ ）？
A. 30%
B. 50%
C. 80%
D. 100%
[答案] D
[解析] 《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号）“二、统一境内机构资本项目外汇收入意愿结汇政策...境内机构资本项目外汇收入意愿结汇比例暂定为100%。国家外汇管理局可根据国际收支形势适时对上述比例进行调整。”
8［单选题］单一机构每月资本项目收入的备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计金额不得超过等值多少万美元？
A. 5
B. 10
C. 15
D. 20
[答案] D
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.1资本项目收入结汇”审核原则第5点：“单一机构每月资本项目收入的备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计金额不得超过等值20万美元。”
9［单选题］从事跨境电子商务的境内个人，可通过（ ）办理跨境电子商务外汇结算。
A. 个人储蓄账户
B. 个人资本项目账户
C. 个人外汇账户
D. 个人外汇结算账户
[答案] C
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第六项便利化政策“从事市场采购贸易的境内和境外个人，可通过个人外汇账户办理符合本《通知》第五条要求的市场采购贸易外汇结算。”
10［单选题］外汇局对贸易新业态异常交易主体实施（ ），向银行和支付机构发布。
A. 清单管理
B. 额度管理
C. 名单制管理
D. 重点名单管理
[答案] D
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十项便利化政策“外汇局对跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等贸易新业态涉外收支依法实施监督管理，开展监测、核查和检查。对异常交易主体实施重点名单管理，向银行和支付机构发布。持续对审核交易电子信息的银行和支付机构进行评估，并依法退出不符合条件的银行或支付机构。”
11［单选题］对存在出口退税、融资等需求的涉外收付款，可选择以企业名义，将同一交易对手且交易性质相同的逐笔数据（ ）申报。
A. 逐笔还原
B. 汇总还原
C. 单独
D. 还原
[答案] B
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第九项便利化政策“对存在出口退税、融资等需求的涉外收付款，可选择以企业名义，将同一交易对手且交易性质相同的逐笔数据汇总还原申报。”
12［单选题］审核交易电子信息的银行和支付机构，应根据《国家外汇管理局关于印发〈通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）〉的通知》（汇发〔2019〕25号），办理（ ）和还原数据申报。
A. 实际收付数据
B. 实际结汇数据
C. 实际收汇数据
D. 实际购汇数据
[答案] A
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第二项便利化政策“从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。”
13［单选题］境内个人办理跨境电子商务项下结售汇，提供有交易额的证明材料或交易电子信息的，不占用（ ）。
A. 结汇额度
B. 购汇额度
C. 个人年度便利化额度
D. 年度额度
[答案] C
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第四项便利化政策“从事跨境电子商务的境内个人，可通过个人外汇账户办理跨境电子商务外汇结算。境内个人办理跨境电子商务项下结售汇，提供有交易额的证明材料或交易电子信息的，不占用个人年度便利化额度。”
14［单选题］跨境电子商务是指通过互联网等信息网络从事商品或者（ ）进出口的经营活动。
A. 服务贸易
B. 货物贸易
C. 资本项目
D. 经常项下转移
[答案] A
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十四条“跨境电子商务是指通过互联网等信息网络从事商品或者服务贸易进出口的经营活动。”
15［单选题］外汇局密切跟踪（ ）新模式的创新发展，按照 “服务实体、便利开放、交易留痕、风险可控”的原则，主动回应市场诉求。
A. 贸易新时代
B. 贸易创新
C. 贸易新业态
D. 贸易新时态
[答案] C
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十二项政策“外汇局密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照‘服务实体、便利开放、交易留痕、风险可控’的原则，主动回应市场诉求。”
16［单选题］涉及非关联企业代垫或代垫期限超过12个月的，应按规定报备所在地（ ）。
A. 人民银行
B. 海关
C. 外汇局
D. 银行
[答案] C
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第三项便利化政策“境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过12个月。涉及非关联企业代垫或代垫期限超过12个月的，应按规定报备所在地外汇局。”
17［单选题］免税商品经营单位和免税商店销售免税商品收入的外币现钞，可以存入其（ ）。
A. 资本账户外汇项目
B. 经常项目外汇账户
C. 资本金账户
D. 保证金账户
[答案] B
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十五条“免税商品经营单位和免税商店销售免税商品收入的外币现钞，可以存入其经常项目外汇账户。”
18［单选题］离岸账户抬头应当注明（ ）。
A. OSA
B. NRA
C. FOB
D. N/A
[答案] A
[解析] 本题出自银发〔1997〕438号《离岸银行业务管理办法》第二十五条“离岸帐户抬头应当注明‘OSA’(OFFSHORE ACCOUNT)。”
19［单选题］下列不属于离岸业务范畴的是（ ）
A. 外汇存款
B. 人民币存款
C. 外汇贷款
D. 国际结算
[答案] B
[解析] 本题出自银发〔1997〕438号《离岸银行业务管理办法》第十六条“ 银行可以申请下列部分或者全部离岸银行业务：(一)外汇存款；(二)外汇贷款；(三)同业外汇拆借；(四)国际结算；(五)发行大额可转让存款证；(六)外汇担保；(七)咨询、见证业务；(八)国家外汇管理局批准的其他业务。”
20［单选题］（ ）是指通过互联网等信息网络从事商品或者服务贸易进出口的经营活动。
A. 跨境电子商务
B. 市场采购贸易
C. 外贸综合服务企业
D. 全球网购
[答案] A
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十四条“跨境电子商务是指通过互联网等信息网络从事商品或者服务贸易进出口的经营活动。”
21［单选题］对 可信客户实施（ ），便利其贸易投资活动。
A. 便利审查措施
B. 一般尽职审查措施
C. 强化审查措施
D. 延伸审查措施
[答案] B
[解析]本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第十二条“按照风险程度将客户划分为‘可信客户’与‘关注客户’，分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。”
22［单选题］客户 背景信息记录相关客户资料应归档并（ ）。
A. 留存两年备查
B. 留存五年备查
C. 留存十年备查
D. 长期留存备查
[答案] D
[解析]本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第十五条“银行应以书面、电子等形式留存客户身份识别、背景信息调查、客户分类情况等信息，相关客户资料应归档并长期留存备查。”
23［单选题］未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处（ ）的罚款。
A. 20万元以上100万元以下
B. 50万元以上100万元以下
C. 50万元以上200万元以下
D. 100万元以上200万元以下
[答案] C
[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第四十六条“未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款；情节严重的，由有关主管部门责令停业整顿或者吊销业务许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
24［单选题］未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得（ ）的罚款。
A. 1倍以上2倍以下
B. 1倍以上3倍以下
C. 3倍以上5倍以下
D. 1倍以上5倍以下
[答案] D
[解析]本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第四十六条“未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款；情节严重的，由有关主管部门责令停业整顿或者吊销业务许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
25［单选题］有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额（ ）以下的罚款。
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
[答案] C
[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条“有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
26［单选题］外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（ ）人，并应当出示证件。
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
[答案] A
[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第三十四条“外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示证件。监督检查、调查的人员少于2人或者未出示证件的，被监督检查、调查的单位和个人有权拒绝。”
27［单选题］（ ）是指银行在与客户建立初始业务关系时及在业务关系存续中，采取措施对客户办理的所有交易进行审查并形成整体判断，以确保交易的真实性与合规性。
A. 了解客户
B. 了解业务
C. 尽职审查
D. 及时报告
[答案] C
[解析] 本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第六条“尽职审查是指银行在与客户建立初始业务关系时及在业务关系存续中，采取措施对客户办理的所有交易进行审查并形成整体判断，以确保交易的真实性与合规性。”
28［单选题］（ ）是指银行从客户或者第三方取得相关业务的交易性质、目的等信息，必要时获取主要交易对手方、交易环节以及资金来源及去向等方面的信息，以判断交易的真实性和合规性。
A. 了解客户
B. 了解业务
C. 尽职审查
D. 及时报告
[答案] B
[解析] 本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第五条“了解业务是指银行从客户或者第三方取得相关业务的交易性质、目的等信息，必要时获取主要交易对手方、交易环节以及资金来源及去向等方面的信息，以判断交易的真实性和合规性。”
29［单选题］（ ）是指银行在与客户建立外汇业务关系或为其办理外汇业务时，使用可靠的、独立来源的文件、数据或信息对客户身份进行识别与核实，对客户背景开展尽职调查，按照风险等级对客户进行分类管理。
A. 了解客户
B. 了解业务
C. 尽职审查
D. 及时报告
[答案] A
[解析] 本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第四条“了解客户是指银行在与客户建立外汇业务关系或为其办理外汇业务时，使用可靠的、独立来源的文件、数据或信息对客户身份进行识别与核实，对客户背景开展尽职调查，按照风险等级对客户进行分类管理。”
30［单选题］境内机构能与（ ）家银行签订协议成为外币代兑机构。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
[答案] A
[解析] 本题出自汇发〔2016〕11号国家外汇管理局关于印发《外币代兑机构和自助兑换机业务管理规定》的通知第二章外币代兑机构管理“境内机构仅能与一家银行签订协议成为外币代兑机构。”
31［单选题］每笔外债最多可以开立（ ）外债专用账户。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 多个
[答案] D
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第七项便利化政策“取消‘每笔外债最多可以开立3个外债专用账户’‘每个开户主体原则上只能开立1个境外汇入保证金专用账户’‘每笔股权转让交易的股权出让方仅可开立1个境内资产变现账户’等限制，相关市场主体可根据实际业务需要开立多个资本项目外汇账户，但相关账户开户数量应符合审慎监管要求。”
32［单选题］试点地区非金融企业可按净资产（ ）倍到所在地外汇局办理外债登记，非金融企业可在登记金额内自行借入外债资金，直接在银行办理资金汇出入和结购汇等手续，并按规定办理国际收支申报。
A. 0.5
B. 2
C. 3
D. 5
[答案] B
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第六项便利化政策“试点取消非金融企业外债逐笔登记。试点地区非金融企业可按净资产2倍到所在地外汇局办理外债登记，非金融企业可在登记金额内自行借入外债资金，直接在银行办理资金汇出入和结购汇等手续，并按规定办理国际收支申报。”
33［单选题］境内机构应在每月初（ ）个工作日内如实向所在地外汇局报告境外账户收支余信息。
A. 2
B. 3
C. 5
D. 10
[答案] C
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十条“境内机构应在每月初5个工作日内如实向所在地外汇局报告境外账户收支余信息。”
34［单选题］轧差净额结算，是指主办企业通过（ ）集中核算其境内外成员企业经常项目项下应收应付资金，合并一定时期内收付交易为单笔交易的操作方式。
A. 国内资金主账户
B. 国际账户
C. 经常项目账户
D. 资本项目账户
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百四十三条“轧差净额结算，是指主办企业通过国内资金主账户集中核算其境内外成员企业经常项目项下应收应付资金，合并一定时期内收付交易为单笔交易的操作方式。”
35［单选题］非金融企业境外放款期限届满且正常收回境外放款本息的情况下，可到（ ）直接办理境外放款注销登记。
A. 当地外汇管理局
B. 国家外汇总局
C. 商务局
D. 其所属分局（外汇管理部）辖内银行
[答案] D
[解析] 本题出自汇发〔2020〕8号《国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知》第三项便利化政策“非金融企业境外放款期限届满且正常收回境外放款本息的情况下，可到其所属分局（外汇管理部）辖内银行直接办理境外放款注销登记。”
判断题
1［判断题］外贸综合服务企业是指具备对外贸易经营者身份，接受国内外客户委托，依法签订综合服务合同（协议），依托综合服务信息平台，代为办理包括报关报检、物流、退税、结算、信保等在内的综合服务业务和协助办理融资业务的企业。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
2［判断题］市场采购贸易是指在经认定的市场集聚区采购商品，由符合条件的经营者办理出口通关手续的贸易方式。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
3［判断题］跨境电子商务是指通过物联网等信息网络从事商品或者服务贸易进出口的经营活动。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
4［判断题］对于符合改革发展方向、真实合理的新型贸易收支，国家外汇管理局各分局、外汇管理部可根据具体情况按程序通过集体审议解决，可以新增行政许可。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。不得新增行政许可
5［判断题］为贸易新业态提供服务的银行和支付机构，按照展业原则，应完善贸易新业态客户身份识别和管理制度，加强客户信用分类管理，持续开展客户身份识别与交易抽查验证，健全客户合规约束和分类标识机制，放宽办理重点名单内市场主体的外汇业务要求，指导客户合规办理外汇收支。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。审慎办理重点名单内市场主体的外汇业务
6［判断题］外汇局持续对审核交易电子信息的银行和支付机构进行评估，并依法退出不符合条件的银行或支付机构。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
7［判断题］审核交易电子信息的银行和支付机构办理还原申报时，对存在出口退税、融资等需求的涉外收付款，可选择以企业名义，将同一交易对手且交易性质相同的逐笔数据汇总还原申报。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
8［判断题］贸易新业态市场主体可通过银行电子单据办理国际收支申报或数字外管平台（ASONE）企业版网上办理涉外收入申报。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
9［判断题］外汇局通过技术手段支持企业优化外汇业务流程。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
10［判断题］外贸综合服务企业可根据客户委托，代办出口收汇手续。经办银行（已具备参照支付机构开展业务的资质）可凭外贸综合服务企业推送的交易电子信息办理出口收汇，外汇或结汇资金直接进入委托客户的账户。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
11［判断题］市场采购贸易平台应能采集交易、出口全流程信息，不需要提供与企业、个体工商户对应的出口明细数据。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。并提供与企业、个体工商户对应的出口明细数据。
12［判断题］境内个人办理跨境电子商务项下结售汇，提供有交易额的证明材料或交易电子信息的，占用个人年度便利化额度。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。不占用个人年度便利化额度
13［判断题］从事跨境电子商务的境内个人，可通过个人外汇账户办理跨境电子商务外汇结算。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
14［判断题］境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过12个月。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
15［判断题］跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入必须与相应货物的出口报关金额一致。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求，跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。
16［判断题］个人外汇业务系统启动应急业务办理方案期间，个人不可在银行和个人本外币兑换特许机构柜台正常办理外汇业务。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百七十七条“应急期间，个人可在银行和个人本外币兑换特许机构柜台正常办理外汇业务。”
17［判断题］非银行债务人可到其所属外汇分局（外汇管理部）辖内银行直接办理符合条件的外债注销登记。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第六项便利化政策“取消非银行债务人需到所在地外汇局办理外债注销登记管理要求，非银行债务人可到其所属外汇分局（外汇管理部）辖内银行直接办理符合条件的外债注销登记。取消非银行债务人办理外债注销登记业务的时间限定。”
18［判断题］在投资性外商投资企业（包括外商投资性公司、外商投资创业投资企业和外商投资股权投资企业）可依法依规以资本金开展境内股权投资的基础上，允许非投资性外商投资企业在不违反现行外商投资准入特别管理措施（负面清单）且境内所投项目真实、合规的前提下，依法以资本金进行境内股权投资。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第二项便利化政策“在投资性外商投资企业（包括外商投资性公司、外商投资创业投资企业和外商投资股权投资企业）可依法依规以资本金开展境内股权投资的基础上，允许非投资性外商投资企业在不违反现行外商投资准入特别管理措施（负面清单）且境内所投项目真实、合规的前提下，依法以资本金进行境内股权投资。”
19［判断题］承包工程企业经外汇局登记，可在境外开立资金集中管理账户，境外资金集中管理账户应符合境外账户所在国家（或地区）的法律法规。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第十二项便利化政策“承包工程企业经外汇局登记，可在境外开立资金集中管理账户，境外资金集中管理账户应符合境外账户所在国家（或地区）的法律法规。”
20［判断题］企业分支机构申请办理、变更和注销名录登记手续，按照现行企业法人要求办理，提供自身《营业执照》正本或副本，但无需提供企业法人《营业执照》。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第十项便利化政策“企业分支机构申请办理、变更和注销名录登记手续，按照现行企业法人要求办理，提供自身《营业执照》正本或副本，但无需提供企业法人《营业执照》。”
21［判断题］企业向所在地外汇局报告辅导期内业务的要求已取消。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第八项便利化政策“取消企业向所在地外汇局报告辅导期内业务的要求。外汇局对货物贸易外汇收支异常、可疑的辅导期企业开展重点监测和核查，并规范分类管理。”
22［判断题］在个人系统出现全国性系统故障时，国家外汇管理局将通过国家外汇管理局应用服务平台发布信息，启动应急业务办理方案。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百七十七条“在个人系统出现全国性系统故障时，国家外汇管理局将通过国家外汇管理局应用服务平台发布信息，启动应急业务办理方案。”
23［判断题］纸质单证电子扫描件不属于电子单证。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十九条“本指引所称电子单证，是指境内机构提供的符合现行法律法规规定，且被银行认可并可以留存的电子形式的合同、发票、报关单、运输单据等有效凭证和商业单据，其形式包括系统自动生成的电子单证、纸质单证电子扫描件等。”
24［判断题］境内机构存在违法违规行为的，外汇局可责令其调回存放境外的境外外汇账户资金余额。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十七条“境内机构存在违法违规行为的，外汇局可责令其调回账户资金余额。”
25［判断题］境内机构可根据自身经营需要确定存放境外期限，或将存放境外资金调回境内。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十七条 “境内机构可根据自身经营需要确定存放境外期限，或将存放境外资金调回境内。”
26［判断题］境内企业集团存放境外，应由主办企业报送相关信息。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十六条“境内机构应按本指引规定以书面形式将用于服务贸易境外账户的开户、变更、关户、账户收支余等信息，报所在地外汇局备案。境内企业集团存放境外，应由主办企业报送相关信息。”
27［判断题］承包工程企业经所在地外汇局登记，可在境外开立资金集中管理账户。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十四条“承包工程企业经所在地外汇局登记，可在境外开立资金集中管理账户。”
28［判断题］企业提高存放境外规模、境内企业集团调整参与成员公司的，应持书面申请书向所在地银行申请变更登记。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十三条“所在地外汇局办理开户登记时，应确定企业存放境外规模。企业提高存放境外规模、境内企业集团调整参与成员公司的，应持书面申请书向所在地外汇局申请变更登记。”
29［判断题］境内机构将货物贸易出口收入或服务贸易外汇收入存放境外，应开立用于存放境外的境外外汇账户。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十一条“境内机构将货物贸易出口收入或服务贸易外汇收入存放境外，应开立用于存放境外的境外外汇账户。”
30［判断题］外国驻华外交机构开立的经常项目外汇账户，可用于在境内以外币支付驻华外交机构内部外交人员的境内工资，支付时可直接划转至外交人员的境内个人外汇账户，或提取外币现钞后支付。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十七条“外国驻华外交机构开立的经常项目外汇账户，可用于在境内以外币支付驻华外交机构内部外交人员的境内工资，支付时可直接划转至外交人员的境内个人外汇账户，或提取外币现钞后支付。”
31［判断题］《经常项目外汇业务指引》（2020年版）所称免税商店，是指经海关总署核准，由免税商品经营单位在规定地点设立的销售免税商品的企业。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十六条“免税商店是指经海关总署核准，由免税商品经营单位在规定地点设立的销售免税商品的企业。”
32［判断题］免税商店向免税商品经营单位支付进口货款及其从属费用时，只能以人民币结算。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十五条“免税商店向免税商品经营单位支付进口货款及其从属费用时，可以外币结算，也可以人民币结算。”
33［判断题］县级以上（含）国家机关、根据有关规定不登记和免予社团登记的部分团体接受或向境外捐赠，无需提交资料，直接在银行办理外汇收支手续。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十条“县级以上（含）国家机关、根据有关规定不登记和免予社团登记的部分团体接受或向境外捐赠，应凭申请书在银行办理外汇收支手续。”
34［判断题］《经常项目外汇业务指引》（2020年版）所称捐赠外汇收支，是指境内机构与境外机构、境内机构与境外个人之间无偿赠与及援助合法外汇资金的行为。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百四十七条“捐赠外汇收支，是指境内机构与境外机构、境内机构与境外个人之间无偿赠与及援助合法外汇资金的行为。”
35［判断题］对于资金性质不明确的，银行应要求主办企业提供相关单证，服务贸易等项目对外支付仍需按规定提交纸质或电子税务备案表。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百四十四条“对于资金性质不明确的，银行应要求主办企业提供相关单证，服务贸易等项目对外支付仍需按规定提交纸质或电子税务备案表。”
36［判断题］每笔股权转让交易的股权出让方仅可开立1个境内资产变现账户。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第七项便利化政策“取消‘每笔外债最多可以开立3个外债专用账户’‘每个开户主体原则上只能开立1个境外汇入保证金专用账户’‘每笔股权转让交易的股权出让方仅可开立1个境内资产变现账户”等限制，相关市场主体可根据实际业务需要开立多个资本项目外汇账户，但相关账户开户数量应符合审慎监管要求’。”
37［判断题］每个开户主体原则上只能开立1个境外汇入保证金专用账户。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第七项便利化政策：取消“每笔外债最多可以开立3个外债专用账户”“每个开户主体原则上只能开立1个境外汇入保证金专用账户”“每笔股权转让交易的股权出让方仅可开立1个境内资产变现账户”等限制，相关市场主体可根据实际业务需要开立多个资本项目外汇账户，但相关账户开户数量应符合审慎监管要求。
38［判断题］每笔外债最多可以开立3个外债专用账户。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第七项便利化政策“取消‘每笔外债最多可以开立3个外债专用账户’‘每个开户主体原则上只能开立1个境外汇入保证金专用账户’‘每笔股权转让交易的股权出让方仅可开立1个境内资产变现账户”等限制，相关市场主体可根据实际业务需要开立多个资本项目外汇账户，但相关账户开户数量应符合审慎监管要求。’”
多选题
1［多选题］经办资本项目外汇收入支付便利化业务的银行应符合哪些条件？（ ）
A. 已开通国家外汇管理局资本项目信息系统
B. 上年度执行外汇业务合规与审慎经营评估B类（不含B-）及以上（如有）
C. 具有完善的内控制度和风险防范措施
D. 必须是省级分行
[答案] A,B,C
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.3资本项目外汇收入支付便利化业务”审核原则，3.经办资本项目外汇收入支付便利化业务的银行应符合以下条件：
（1）已开通国家外汇管理局资本项目信息系统；
（2）上年度执行外汇业务合规与审慎经营评估B 类（不含B-）及以上（如有）；
（3）具有完善的内控制度和风险防范措施。
2［多选题］开展资本项目外汇收入支付便利化业务的企业需符合哪些条件？（ ）
A. 非金融企业（房地产企业、政府融资平台除外）
B. 近一年无外汇行政处罚记录（成立不满一年的企业，自成立之日起无外汇行政处罚记录）
C. 如为货物贸易外汇收支名录内企业，其货物贸易分类结果应为A类
D. 企业上年度跨境收支需达到1000万美元
[答案] A,B,C
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.3资本项目外汇收入支付便利化业务”审核原则，2.开展资本项目外汇收入支付便利化业务的企业应为非金融企业（房地产企业、政府融资平台除外），并符合以下条件：（1）近一年无外汇行政处罚记录（成立不满一年的企业，自成立之日起无外汇行政处罚记录）；（2）如为货物贸易外汇收支名录内企业，其货物贸易分类结果应为A 类。符合前款条件的企业，由银行自行评估后纳入本行资本项目外汇收入支付便利化业务范畴。
3［多选题］以下哪些结汇用途代码是正确的？（ ）
A. 001支付货款
B. 008支付工资等劳务报酬
C. 014同名划转
D. 015同名划转
[答案] A,B,D
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则以及《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》（汇发〔2019〕1号）文件中“9.11结汇用途代码表”。
4［多选题］以下哪些属于结汇待支付账户支出范围？（ ）
A. 经营范围内的支出
B. 支付境内股权投资资金和人民币保证金
C. 划往资金集中管理专户、同名结汇待支付账户，购付汇或直接对外偿还外债
D. 购付汇或直接汇往境外用于回购境外股份或境外上市其他支出
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则，4.账户支出范围：经营范围内的支出，支付境内股权投资资金和人民币保证金，划往资金集中管理专户、同名结汇待支付账户，购付汇或直接对外偿还外债，购付汇或直接汇往境外用于回购境外股份或境外上市其他支出，外国投资者减资、撤资资金购付汇或直接对外支付，为境外机构代扣代缴境内税费，代境内国有股东将国有股减持收入划转社保基金，购付汇或直接对外支付经常项目支出及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他资本项目支出。
5［多选题］以下哪些属于结汇待支付账户收入范围？（ ）
A. 由同名或开展境内股权投资企业的资本金账户、外债专用账户及符合规定的其他性质的资本项目外汇账户结汇划入的资金
B. 由同名或开展境内股权投资企业的结汇待支付账户划入的资金
C. 由本账户合规划出后划回的资金，因交易撤销退回的资金（含以支付结汇制合规支付的资金划回）
D. 符合规定的人民币收入，账户利息收入
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则，3.账户收入范围：由同名或开展境内股权投资企业的资本金账户、外债专用账户及符合规定的其他性质的资本项目外汇账户结汇划入的资金，由同名或开展境内股权投资企业的结汇待支付账户划入的资金，由本账户合规划出后划回的资金，因交易撤销退回的资金（含以支付结汇制合规支付的资金划回），符合规定的人民币收入，账户利息收入，以及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他收入。
6［多选题］外汇资本金可用于以下哪些用途？（ ）
A. 支付员工工资
B. 支付货款
C. 支付水电费
D. 符合要求的境内股权投资
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.1资本项目收入结汇”审核原则：“境内机构资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用应在企业经营范围内遵循真实、自用原则。可用于自身经营范围内的经常项下支出，以及法律法规允许的资本项下支出；非投资性外商投资企业在不违反现行外商投资准入特别管理措施（负面清单）且境内所投项目真实合规的前提下，可依法以资本金进行境内股权投资。
7［多选题］资本项目收入结汇有哪几种方式？（ ）
A. 支付结汇
B. 意愿结汇
C. 直接结汇
D. 间接结汇
[答案] A,B
[解析] 《国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知》（汇发〔2015〕19号）第一点，外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇。在实行外汇资本金意愿结汇的同时，外商投资企业仍可选择按照支付结汇制使用其外汇资本金。银行按照支付结汇原则为企业办理每一笔结汇业务时，均应审核企业上一笔结汇(包括意愿结汇和支付结汇)资金使用的真实性与合规性。
8［多选题］境内机构资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用应在企业经营范围内遵循真实、自用原则。可用于自身经营范围内的经常项下支出，以及法律法规允许的资本项下支出，并遵守以下哪些规定？（ ）
A. 不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出
B. 除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资
C. 不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外
D. 不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.1资本项目收入结汇”审核原则：2.境内机构资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用应在企业经营范围内遵循真实、自用原则。可用于自身经营范围内的经常项下支出，以及法律法规允许的资本项下支出，并遵守以下规定：
（1）不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；
（2）除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资；
（3）不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；
（4）不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）。
境内机构与其他当事人之间对资本项目收入使用范围存在合同约定的，不得超出该合同约定的范围使用相关资金。企业可以自由选择按照支付结汇或意愿结汇使用其外汇资金。
9［多选题］外商直接投资项下境内股权出让方接收外国投资者股权转让对价款时，可凭相关业务登记凭证直接在银行办理（ ）手续。
A. 账户开立
B. 资金汇入
C. 结汇使用
D. 资金汇出
[答案] A,B,C
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第四项便利化政策“取消境内资产变现账户资金结汇使用限制。外商直接投资项下境内股权出让方接收外国投资者股权转让对价款时，可凭相关业务登记凭证直接在银行办理账户开立、资金汇入和结汇使用手续。”
10［多选题］银行以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务，应具备下列条件（ ）。
A. 上一年度银行外汇业务合规与审慎经营评估为B 类及以上（不含B-）
B. 银行未直接参与评估的，应以其上一级参与评估分行的评估等级为准
C. 具有完善的风险防范内控制度
D. 具备接收、储存电子单证的技术平台或手段，且相关技术能够保证传输、储存电子单证的完整性、安全性。”
[答案] A,B,C,D
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百七十条“银行以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务，应具备下列条件：（一）上一年度银行外汇业务合规与审慎经营评估为B 类及以上（不含B-）；银行未直接参与评估的，应以其上一级参与评估分行的评估等级为准；（二）具有完善的风险防范内控制度；（三）具备接收、储存电子单证的技术平台或手段，且相关技术能够保证传输、储存电子单证的完整性、安全性。”
11［多选题］驻华机构向境内机构支付（ ）等，除另有特殊规定外，应使用人民币结算。
A. 房租
B. 运费
C. 租赁费
D. 保险费
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十七条“驻华机构向境内机构支付房租、运费、租赁费、保险费、学费等，除另有特殊规定外，应使用人民币结算。”
12［多选题］境内企业集团存放境外的（ ）调回境内的，应按照资金归属情况相应划入成员公司的境内经常项目外汇结算账户
A. 货物贸易出口收入
B. 服务贸易外汇收入
C. 外币现钞
D. 资本项目收入
[答案] A,B
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十八条“境内企业集团存放境外的货物贸易出口收入或服务贸易外汇收入调回境内的，应按照资金归属情况相应划入成员公司的境内经常项目外汇结算账户。”
13［多选题］鼓励银行通过多种方式科学评估企业资信状况，对客观不可控因素造成涉外收付困难的企业区别分类，对发展前景良好的中小微涉外企业在外汇贷款方面给予（ ）等倾斜。
A. 贷款延期
B. 手续费减免
C. 绿色通道
D. 手续简化
[答案] A,D
[解析] 本题出自汇发〔2020〕8号《国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知》十一项便利化政策“鼓励银行通过多种方式科学评估企业资信状况，对客观不可控因素造成涉外收付困难的企业区别分类，对发展前景良好的中小微涉外企业在外汇贷款方面给予贷款延期、手续简化等倾斜。”
14［多选题］按照风险可控、审慎管理的原则，允许试点地区扩大参与境内信贷资产对外转让业务的主体范围和转让渠道，扩大可对外转让的信贷资产范围，包括（ ）等。
A. 银行不良资产
B. 国际结算
C. 贸易融资
D. 信用证
[答案] A,C
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号 《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》十一项便利化政策“按照风险可控、审慎管理的原则，允许试点地区扩大参与境内信贷资产对外转让业务的主体范围和转让渠道，扩大可对外转让的信贷资产范围，包括银行不良资产和贸易融资等。”
15［多选题］按照（ ）的原则，允许试点地区扩大参与境内信贷资产对外转让业务的主体范围和转让渠道，扩大可对外转让的信贷资产范围，包括银行不良资产和贸易融资等。
A. 风险可控
B. 审慎管理
C. 自由平等
D. 贸易合规
[答案] A,B
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号 《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》十一项便利化政策“按照风险可控、审慎管理的原则，允许试点地区扩大参与境内信贷资产对外转让业务的主体范围和转让渠道，扩大可对外转让的信贷资产范围，包括银行不良资产和贸易融资等。”
16［多选题］下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产包括（ ）。
A. 外币现钞，包括纸币、铸币
B. 外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等
C. 外币有价证券，包括债券、股票等
D. 特别提款权
[答案] A,B,C,D
[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第三条“第三条 本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：
（一）外币现钞，包括纸币、铸币；
（二）外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；
（三）外币有价证券，包括债券、股票等；
（四）特别提款权。”
17［多选题］银行办理跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等相关的货物贸易和服务贸易涉外收支时，应在涉外收支申报交易附言中注明（ ）。
A. 跨境电商
B. 市场采购贸易
C. 外贸综合服务
D. 特殊业务
[答案] A,B,C
[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第九项便利化政策：银行办理跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等相关的货物贸易和服务贸易涉外收支时，应在涉外收支申报交易附言中注明“跨境电商”“市场采购贸易”“外贸综合服务。
18［多选题］下列属于离岸业务范畴的是（ ）
A. 外汇存款
B. 人民币存款
C. 外汇贷款
D. 国际结算
[答案] A,C,D
[解析] 本题出自银发〔1997〕438号《离岸银行业务管理办法》第十六条“ 银行可以申请下列部分或者全部离岸银行业务：(一)外汇存款；(二)外汇贷款；(三)同业外汇拆借；(四)国际结算；(五)发行大额可转让存款证；(六)外汇担保；(七)咨询、见证业务；(八)国家外汇管理局批准的其他业务。”
19［多选题］境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的（ ）、给予警告，处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A. 董事
B. 监事
C. 高级管理人员以下
D. 其他直接责任人员
[答案] A,B,C,D
[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第四十九条“境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上50万元以下的罚款”
20［多选题］有下列情形之一的（ ），由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款。
A. 未按照规定进行国际收支统计申报的
B. 未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的
C. 未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的
D. 违反外汇业务综合头寸管理的
[答案] A,B,C
[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条“有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：
（一）未按照规定进行国际收支统计申报的；
（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；
（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；
（四）违反外汇账户管理规定的；
（五）违反外汇登记管理规定的；
（六）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。”
21［多选题］金融机构有下列情形之一的（ ），由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。
A. 办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的
B. 违反规定办理资本项目资金收付的
C. 违反规定办理结汇、售汇业务的
D. 未按照规定进行国际收支统计申报的
[答案] A,B,C
[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条“金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务：
（一）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；
（二）违反规定办理资本项目资金收付的；
（三）违反规定办理结汇、售汇业务的；
（四）违反外汇业务综合头寸管理的；
（五）违反外汇市场交易管理的。”
22［多选题］外汇管理机关依法履行职责，有权采取下列措施（ ）。
A. 对经营外汇业务的金融机构进行现场检查
B. 进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证
C. 查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料
D. 查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存
[答案] A,B,C,D
[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第三十三条“外汇管理机关依法履行职责，有权采取下列措施：
（一）对经营外汇业务的金融机构进行现场检查；
（二）进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证；
（三）询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明；
（四）查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料；
（五）查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存；
（六）经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人批准，查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄存款账户除外；
（七）对有证据证明已经或者可能转移、隐匿违法资金等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，可以申请人民法院冻结或者查封。
有关单位和个人应当配合外汇管理机关的监督检查，如实说明有关情况并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。”
23［多选题］以下关于境外放款专用账户的阐述，错误的是？（ ）
A. 企业在银行办理完境外放款额度登记后，银行可根据企业申请和业务登记凭证直接办理开户
B. 企业在外汇局办理完境外放款额度登记后，银行可根据企业申请和业务登记凭证直接办理开户
C. 所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外
D. 境外放款的资金可以经由企业任何外汇账户直接汇出境外
[答案] A,D
[解析] 依据《资本项目业务操作指引（2020年版）》，企业在外汇局办理完境外放款额度登记后，银行可根据企业申请和业务登记凭证直接办理开户。所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外。
24［多选题］下列关于境外上市相关资金说法正确的有哪些？
A. 境内机构向境外支付与其境外上市相关的合理费用，原则上应从境外上市募集资金中扣减
B. 境内公司的国有股东按照有关规定需将减持收入上缴全国社会保障基金的，通过其资本金账户直接划转至财政部在境内银行开立的对应账户
C. 境内公司的国有股东按照有关规定需将减持收入上缴全国社会保障基金的，应当由该境内公司代为办理
D. 境外上市募集资金原则上应调回境内。
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据资本项目外汇业务指引（2020年版），6.6外汇资本金账户的开立、入账和使用，审核原则 四、账户资金使用管理“5.境外上市相关资金”相关内容。