判断题
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1［判断题］企业凭纸质税务备案表办理了一笔服务贸易付汇，而且这一笔交易对应多个税务备案表，银行在申报凭证的交易附言栏目中应标明“SWBA+备案表编号后六位”，且用逗号间隔。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第五十三条，服务贸易外汇收支管理信息申报要素应包括：（五）凭电子或纸质税务备案表付汇：应在申报凭证的交易附言栏目中标明“SWBA+备案表编号后六位”。一笔交易对应多个税务备案表的，“SWBA+备案表编号后六位”用逗号间隔。
2［判断题］海关特殊监管区域行政管理机构的各项规费应以人民币计价结算。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第五十一条，海关特殊监管区域内机构之间的服务贸易，可以人民币或外币计价结算；海关特殊监管区域与境内海关特殊监管区域外之间的服务贸易项下交易应以人民币计价结算，本指引第五十条除外；海关特殊监管区域行政管理机构的各项规费应以人民币计价结算。
3［判断题］海关特殊监管区域与境内海关特殊监管区域外之间的服务贸易项下交易，只能以人民币计价结算。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第五十一条，海关特殊监管区域内机构之间的服务贸易，可以人民币或外币计价结算；海关特殊监管区域与境内海关特殊监管区域外之间的服务贸易项下交易应以人民币计价结算，本指引第五十条除外；海关特殊监管区域行政管理机构的各项规费应以人民币计价结算。
4［判断题］海关特殊监管区域内机构之间的服务贸易，可以人民币或外币计价结算。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第五十一条，海关特殊监管区域内机构之间的服务贸易，可以人民币或外币计价结算；海关特殊监管区域与境内海关特殊监管区域外之间的服务贸易项下交易应以人民币计价结算，本指引第五十条除外；海关特殊监管区域行政管理机构的各项规费应以人民币计价结算。
5［判断题］办理单笔等值 5 万美元以上的 服务贸易对外支付，银行应按照服务贸易对外支付税务备案有关规定核验服务贸易等项目对外支付纸质或电子税务备案表。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第四十九条，办理单笔等值 5 万美元以上的服务贸易对外支付，境内机构和个人应先按照服务贸易对外支付税务备案有关规定办理备案手续，银行应核验服务贸易等项目对外支付纸质或电子税务备案表。
6［判断题］初次收入，是指居民与非居民间的经常性转移，包括所有非资本转移的转移项目。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第四十七条，二次收入是指居民与非居民间的经常性转移，包括所有非资本转移的转移项目。
7［判断题］支付机构为市场交易主体办理的外汇业务均应通过外汇备付金账户进行。同名外汇备付金账户之间可划转外汇资金。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百四十条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。
8［判断题］支付机构应向市场交易主体明示合作银行提供的汇率标价，不得擅自调整汇率标价，可利用汇率价差牟取合理利润。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十三条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。不得利用汇率价差非法牟利。
9［判断题］支付机构应通过合作银行为市场交易主体办理结售汇及相关资金收付服务，并按照要求实现交易信息的逐笔还原，业务可办理轧差结算。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十三条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。除退款外不得办理轧差结算。
10［判断题］对于违规风险较高的交易，支付机构应要求市场交易主体提供相关单证材料。不能确认交易真实合规的，可以先办理后审查。相关材料留存5年备查。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十一条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。不能确定交易真实合规的，应拒绝办理。
11［判断题］支付机构为市场交易主体提供外汇服务时，原则上应确保资金收付与交易在主体、项目、金额等方面一致。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求另有规定的除外。
12［判断题］支付机构对电子商务经营者和消费者应统一管理，对市场交易主体进行管理，并建立健全市场交易主体管理制度。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十九条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。应区分管理
13［判断题］支付机构名录登记的有效期期满后，支付机构拟继续开展外汇业务的，应在距到期日至少6个月前向注册地外汇分局提出延续登记的申请。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十五条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求，到期日至少3个月前。
14［判断题］支付机构名录登记的有效期为3年。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十五条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求，有效期为5年。
15［判断题］注册地外汇分局应在支付机构提交合格完整申请材料之日起30个工作日内，为获准登记的支付机构出具正式书面文件，为其办理名录登记，并按规定公开许可结果，同时报备国家外汇管理局。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十五条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。为20个工作日内。
16［判断题］合作银行负责支付机构名录登记管理。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十一条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。外汇分支局负责管理
17［判断题］合作银行可根据支付机构风险控制能力等情况在经登记的单笔交易限额内确定实际的单笔交易限额。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十二条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。
18［判断题］银行应审慎选择合作支付机构，客观评估拟合作支付机构的外汇业务能力等，并对合作支付机构办理的外汇业务的真实性、合规性进行合理审核。未进行合理审核导致违规的，合作银行依法可不承担连带责任。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十六条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。未进行合理审核导致违规的，合作银行依法承担连带责任。
19［判断题］支付机构应对交易的真实性、合法性，不需要对其与外汇业务的一致性进行审查。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。
20［判断题］保险机构从事境内外币债券买卖，可以使用自有外汇资金或购汇支付，外币债券收益的结汇纳入外汇利润结汇管理。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百一十六条。
21［判断题］保险机构从事境内外汇同业拆借业务可以使用自有外汇资金，或购汇办理同业拆出业务，拆入资金可以办理结汇。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百一十六条。不得购汇办理同业拆出业务，拆入资金不得办理结汇。
22［判断题］在金融监管部门核准的业务范围内，保险机构在境内开展境内外汇同业拆借业务、境内外币债券买卖业务，保险资产管理公司开展受托管理外汇资金业务以及管理运用自有外汇资金业务，无需经外汇局核准。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百一十六条。
23［判断题］保险代理机构和保险经纪机构办理代收代付保险项下赔款资金结汇时，结汇资金直接划入赔款接收人账户。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百一十二条。
24［判断题］保险公司与其分支机构之间的同性质外汇账户，在境内可以凭付款指令在银行直接划转保险项下外汇资金。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百一十条。
25［判断题］银行可凭付款指令办理同一保险机构同性质外汇账户之间的境内划转手续。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百一十条。
26［判断题］保险机构外汇资金运用账户不得办理结售汇和日常经营收付。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百零六条。
27［判断题］保险机构经常项目外汇结算账户内资金结汇，可直接在银行办理。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百零六条。
28［判断题］保险机构境内外汇资金运用的外汇资金应先划入在托管银行开立的外汇资金运用账户进行托管。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百零六条。
29［判断题］保险机构境外资金运用业务涉及外汇账户开立、变更、使用和关闭的，按照资本项目有关外汇账户的规定办理。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百零五条。
30［判断题］外汇再保险是对外汇财产保险和外汇人身保险在境内进行再保险。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十七条。
31［判断题］外汇保险业务是指保险公司及其分支机构在境内开展的以外币计价的保险业务或以人民币计价但以外币结算的保险业务。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十七条。
32［判断题］保险公司省级分支机构应按规定在每月结束后10个工作日内，向其所在地外汇分局报告上月新申请经营、变更或终止外汇保险业务的本级及其以下分支机构名单。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十六条。在每季度结束后10个工作日内
33［判断题］通过自助兑换机办理的个人外币现钞兑换人民币现钞交易纳入个人外汇业务系统管理。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第七十六（六）条
34［判断题］境外卡境内消费结汇可不纳入个人外汇业务系统。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第七十六（三）条
35［判断题］个人从事市场采购贸易，可通过个人外汇账户办理符合相关要求的市场采购贸易外汇结算。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十六（三）条
36［判断题］由个人主动发起的结汇，不论金额大小均应纳入个人外汇业务系统管理。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 个人外汇业务监测系统常见问题解答（第2期）问题3的解答。
37［判断题］18持有中华人民共和国护照的个人须同时凭境外永久居留证才能办理结售汇等业务，并按境外个人进行管理。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 个人外汇业务监测系统常见问题解答（第2期）问题1的解答
38［判断题］被外汇局列入“关注名单”的个人，如需办理结售汇业务，应获得所在地外汇局批准。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十二条，“关注名单”内个人办理个人结售汇业务，应凭本人有效身份证件和有交易额的相关材料在银行办理。
39［判断题］银行对个人购汇后即办理付汇的业务，应进行购付汇用途一致性审核。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》(汇发〔2021〕13号)第二条调整了银行购付汇一致性审核要求，明确对于个人购汇后即办理付汇的业务，银行应进行购付汇一致性审核。
40［判断题］对于个人真实、合法的经常项目项下用汇需求，银行应坚持“实质重于形式”的审核原则。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》(汇发〔2021〕13号)第六条
41［判断题］被实施“关注名单”管理的个人，首次在柜台办理个人外汇业务时，银行应口头告知客户。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十三条，银行应打印纸质《个人外汇业务“关注名单”告知书》进行告知
42［判断题］银行开展个人外汇创新业务前，应将业务流程、内部管理制度要求、风险防控措施等书面告知国家外汇管理局。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第七十五条。
43［判断题］银行发现客户申请的交易背景真实性存疑，但客户坚持办理，银行应继续受理业务。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十八条。银行有权对违反外汇管理规定、真实性存疑的交易予以拒绝。
44［判断题］银行可根据个人风险状况，自主决定审核凭证的种类、形式以及审核要点，确保交易真实合规。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十八条。
45［判断题］境内个人办理跨境电子商务项下结售汇，提供有交易额的材料或交易电子信息的，不占用个人年度便利化额度。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十六（二）条。
46［判断题］境内个人从事跨境电子商务，可通过本人外汇账户办理跨境电子商务外汇结算。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十六（二）条。
47［判断题］个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，必须通过代理企业外汇账户办理收汇和结汇。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十六（一）条，个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人外汇账户收汇、结汇。
48［判断题］境外个人办理经常项目外汇汇出境外，外汇账户内外汇汇出可凭本人有效身份证件办理。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十五条，如果手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以上，除本人有效身份证件外，还需提供经海关签章的《海关申报单》或原存款银行外币现钞提取单据。
49［判断题］在关注期限内，“关注名单”内个人无法再办理个人结售汇业务。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十二条，“关注名单”内个人办理个人结售汇业务，应凭本人有效身份证件和有交易额的相关材料可在银行办理。
50［判断题］客户代办业务时，确无法提供近亲属关系说明材料的，可以近亲属关系承诺函替代。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十一条
51［判断题］境外个人在境内银行办理当日累计兑换不超过等值1000美元（含）的人民币兑回外汇的，可凭本人有效身份证件办理。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第六十条，因为业务办理在境内银行，而非离境前在境内关外场所，境外个人凭本人有效身份证件可办理当日累计不超过等值 500美元 （含）的兑换。
52［判断题］境外个人凭本人有效身份证件和有交易额的结汇资金用途材料，可在银行办理不占用年度便利化额度的经常项目结汇。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第五十八条
答案：B
解析：《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第五十九条，持有外国人永久居留身份证的境外个人适用购汇年度便利化额度。
分类：个人经常项目外汇业务
53［判断题］境内个人办理购汇业务，应真实、准确、完整填写《个人购汇申请书》，并承担相应法律责任。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第五十七条，境内个人购汇需要填写《个人购汇申请书》，境外个人不需要。