单选题

单选题

1［单选题］资本项目外汇收入支付便利化业务事后随机抽查频率为（    ）？

A. 每月

B. 每季度

C. 每半年

D. 每年

[答案] B   

[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.3资本项目外汇收入支付便利化业务”审核原则，“6.经办银行应按季度对所办理的资本项目外汇收入支付便利化业务进行事后随机抽查。银行季度抽查的业务范围为上季度发生的资本项目外汇收入支付便利化业务，抽查比例下限为便利化支付金额的10%。银行于每季度初10个工作日内向所在地外汇局上报抽查报告。各外汇分局（外汇管理部）可根据实际情况对银行抽查比例下限、上报抽查报告频率等浮动调整。”

2［单选题］资本项目外汇收入支付便利化业务事后随机抽查比例不得低于（    ）？

A. 5%

B. 10%

C. 20%

D. 无限制

[答案] B      

[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.3资本项目外汇收入支付便利化业务”审核原则，“6.经办银行应按季度对所办理的资本项目外汇收入支付便利化业务进行事后随机抽查。银行季度抽查的业务范围为上季度发生的资本项目外汇收入支付便利化业务，抽查比例下限为便利化支付金额的10%。银行于每季度初10个工作日内向所在地外汇局上报抽查报告。各外汇分局（外汇管理部）可根据实际情况对银行抽查比例下限、上报抽查报告频率等浮动调整。”

3［单选题］结汇待支付账户向其他人民币账户的资金划转，以下说法正确的是？（    ）

A. 除货物贸易核查项下的支付，其他划转的交易编码均填写为“929070”

B. 无需在“发票号”栏中填写资金用途代码

C. 不可以向同名结汇待支付账户划转

D. 无需填写境内收付款凭证

[答案] A     

[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则，“7.银行应按照《国家外汇管理局关于发布〈金融机构外汇业务数据采集规范（1.2 版）〉的通知》（汇发〔2019〕1号）的要求，及时报送与结汇待支付账户（账户代码2113）有关的开立、变更、注销、境内外支付等信息。其中，结汇待支付账户向其他人民币账户的资金划转，应通过填写境内收付款凭证报送境内划转信息，并在“发票号”栏中填写资金用途代码（按照汇发〔2019〕1 号文件中“9.11 结汇用途代码”填写）；除货物贸易核查项下的支付，其他划转的交易编码均填写为“929070”。

4［单选题］关于结汇待支付账户，以下哪项说法是错误的？（    ）

A. 由结汇待支付账户划出用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除因交易达成支付价款或因交易未达成需违约扣款外，其余资金均须原路划回结汇待支付账户

B. 外商投资企业因转内资注销外汇登记的，可待结汇待支付账户余额使用完毕后关户

C. 境内机构名下各类资本项目账户已关闭情况下，结汇待支付账户可继续使用，待使用完毕后再行关闭

D. 结汇待支付账户向其他人民币账户的资金划转，无需填写境内收付款凭证报送境内划转信息

[答案] D        

[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则：7.银行应按照《国家外汇管理局关于发布〈金融机构外汇业务数据采集规范（1.2 版）〉的通知》（汇发〔2019〕1 号）的要求，及时报送与结汇待支付账户（账户代码2113）有关的开立、变更、注销、境内外支付等信息。其中，结汇待支付账户向其他人民币账户的资金划转，应通过填写境内收付款凭证报送境内划转信息，并在“发票号”栏中填写资金用途代码。

5［单选题］同一境内机构最多可以开立几个结汇待支付账户？（    ）

A. 1

B. 2

C. 3

D. 无限制

[答案] D     

[解析] 《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号）第三点，“境内机构原则上应在银行开立一一对应的‘资本项目—结汇待支付账户’（以下简称结汇待支付账户）”。

6［单选题］以下哪项说法是错误的？（    ）

A. 银行办理资本金结汇支付时应审核本笔结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性证明材料

B. 资本金支付结汇需审核《资本项目账户资金支付命令函》

C. 境外汇入资本金使用前需审核《货币出资入账登记表》

D. 以中外合作开采海上或陆上油气田项目名义开立的账户内资金结汇需提交已报国家相关主管部门备案的证明文件

[答案] A     

[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.1资本项目收入结汇”审核材料：一、支付结汇制

《资本项目账户资金支付命令函》。

货币出资入账登记表（仅限于外国投资者跨境汇入的资本金）。

本银行前一笔结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性证明材料（如果在办理前一笔资金支付时，银行已审核该笔业务的真实性与合规性，银行在办理本笔支付时无需重复审核），前一笔结汇用途为备用金的，银行可不要求其提供真实性证明材料。（仅限于不适用资本项目收入支付便利化方式的前期费用、资本金、外债资金）

境外上市公开披露文件及关于变更或明确对应资金用途的董事会或股东大会决议（仅限于不适用资本项目收入支付便利化方式的境外上市资金）

五、以中外合作开采海上或陆上油气田项目名义开立的账户内资金结汇 2、已报国家相关主管部门备案的证明文件。

7［单选题］《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发 〔2016〕16号）文件中规定，境内机构资本项目外汇收入意愿结汇比例暂定为（    ）？

A. 30%

B. 50%

C. 80%

D. 100%

[答案] D     

[解析] 《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号）“二、统一境内机构资本项目外汇收入意愿结汇政策...境内机构资本项目外汇收入意愿结汇比例暂定为100%。国家外汇管理局可根据国际收支形势适时对上述比例进行调整。”

8［单选题］单一机构每月资本项目收入的备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计金额不得超过等值多少万美元？

A. 5

B. 10

C. 15

D. 20

[答案] D   

[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.1资本项目收入结汇”审核原则第5点：“单一机构每月资本项目收入的备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计金额不得超过等值20万美元。”

9［单选题］从事跨境电子商务的境内个人，可通过（  ）办理跨境电子商务外汇结算。

A. 个人储蓄账户

B. 个人资本项目账户

C. 个人外汇账户

D. 个人外汇结算账户

[答案] C        

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第六项便利化政策“从事市场采购贸易的境内和境外个人，可通过个人外汇账户办理符合本《通知》第五条要求的市场采购贸易外汇结算。”

10［单选题］外汇局对贸易新业态异常交易主体实施（  ），向银行和支付机构发布。

A. 清单管理

B. 额度管理

C. 名单制管理

D. 重点名单管理

[答案] D       

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十项便利化政策“外汇局对跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等贸易新业态涉外收支依法实施监督管理，开展监测、核查和检查。对异常交易主体实施重点名单管理，向银行和支付机构发布。持续对审核交易电子信息的银行和支付机构进行评估，并依法退出不符合条件的银行或支付机构。”

11［单选题］对存在出口退税、融资等需求的涉外收付款，可选择以企业名义，将同一交易对手且交易性质相同的逐笔数据（  ）申报。

A. 逐笔还原

B. 汇总还原

C. 单独

D. 还原

[答案] B       

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第九项便利化政策“对存在出口退税、融资等需求的涉外收付款，可选择以企业名义，将同一交易对手且交易性质相同的逐笔数据汇总还原申报。”

12［单选题］审核交易电子信息的银行和支付机构，应根据《国家外汇管理局关于印发〈通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）〉的通知》（汇发〔2019〕25号），办理（   ）和还原数据申报。

A. 实际收付数据

B. 实际结汇数据

C. 实际收汇数据

D. 实际购汇数据

[答案] A       

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第二项便利化政策“从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。”

13［单选题］境内个人办理跨境电子商务项下结售汇，提供有交易额的证明材料或交易电子信息的，不占用（  ）。

A. 结汇额度

B. 购汇额度

C. 个人年度便利化额度

D. 年度额度

[答案] C      

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第四项便利化政策“从事跨境电子商务的境内个人，可通过个人外汇账户办理跨境电子商务外汇结算。境内个人办理跨境电子商务项下结售汇，提供有交易额的证明材料或交易电子信息的，不占用个人年度便利化额度。”

14［单选题］跨境电子商务是指通过互联网等信息网络从事商品或者（  ）进出口的经营活动。

A. 服务贸易

B. 货物贸易

C. 资本项目

D. 经常项下转移

[答案] A      

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十四条“跨境电子商务是指通过互联网等信息网络从事商品或者服务贸易进出口的经营活动。”

15［单选题］外汇局密切跟踪（  ）新模式的创新发展，按照 “服务实体、便利开放、交易留痕、风险可控”的原则，主动回应市场诉求。

A. 贸易新时代

B. 贸易创新

C. 贸易新业态

D. 贸易新时态

[答案] C     

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十二项政策“外汇局密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照‘服务实体、便利开放、交易留痕、风险可控’的原则，主动回应市场诉求。”

16［单选题］涉及非关联企业代垫或代垫期限超过12个月的，应按规定报备所在地（  ）。

A. 人民银行

B. 海关

C. 外汇局

D. 银行

[答案] C     

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第三项便利化政策“境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过12个月。涉及非关联企业代垫或代垫期限超过12个月的，应按规定报备所在地外汇局。”

17［单选题］免税商品经营单位和免税商店销售免税商品收入的外币现钞，可以存入其（   ）。

A. 资本账户外汇项目

B. 经常项目外汇账户

C. 资本金账户

D. 保证金账户

[答案] B      

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十五条“免税商品经营单位和免税商店销售免税商品收入的外币现钞，可以存入其经常项目外汇账户。”

18［单选题］离岸账户抬头应当注明（  ）。

A. OSA

B. NRA

C. FOB

D. N/A

[答案] A   

[解析] 本题出自银发〔1997〕438号《离岸银行业务管理办法》第二十五条“离岸帐户抬头应当注明‘OSA’(OFFSHORE ACCOUNT)。”

19［单选题］下列不属于离岸业务范畴的是（  ）

A. 外汇存款

B. 人民币存款

C. 外汇贷款

D. 国际结算

[答案] B      

[解析] 本题出自银发〔1997〕438号《离岸银行业务管理办法》第十六条“ 银行可以申请下列部分或者全部离岸银行业务：(一)外汇存款；(二)外汇贷款；(三)同业外汇拆借；(四)国际结算；(五)发行大额可转让存款证；(六)外汇担保；(七)咨询、见证业务；(八)国家外汇管理局批准的其他业务。”

20［单选题］（   ）是指通过互联网等信息网络从事商品或者服务贸易进出口的经营活动。

A. 跨境电子商务

B. 市场采购贸易

C. 外贸综合服务企业

D. 全球网购

[答案] A          

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十四条“跨境电子商务是指通过互联网等信息网络从事商品或者服务贸易进出口的经营活动。”

21［单选题］对 可信客户实施（    ），便利其贸易投资活动。

A. 便利审查措施

B. 一般尽职审查措施

C. 强化审查措施

D. 延伸审查措施

[答案] B     

[解析]本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第十二条“按照风险程度将客户划分为‘可信客户’与‘关注客户’，分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。”

22［单选题］客户 背景信息记录相关客户资料应归档并（    ）。

A. 留存两年备查

B. 留存五年备查

C. 留存十年备查

D. 长期留存备查

[答案] D     

[解析]本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第十五条“银行应以书面、电子等形式留存客户身份识别、背景信息调查、客户分类情况等信息，相关客户资料应归档并长期留存备查。”

23［单选题］未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处（  ）的罚款。

A. 20万元以上100万元以下

B. 50万元以上100万元以下

C. 50万元以上200万元以下

D. 100万元以上200万元以下

[答案] C      

[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第四十六条“未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款；情节严重的，由有关主管部门责令停业整顿或者吊销业务许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”

24［单选题］未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得（  ）的罚款。

A. 1倍以上2倍以下

B. 1倍以上3倍以下

C. 3倍以上5倍以下

D. 1倍以上5倍以下

[答案] D      

[解析]本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第四十六条“未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款；情节严重的，由有关主管部门责令停业整顿或者吊销业务许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”

25［单选题］有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额（  ）以下的罚款。

A. 10%

B. 20%

C. 30%

D. 40%

[答案] C         

[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条“有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”

26［单选题］外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（  ）人，并应当出示证件。

A. 2

B. 3

C. 4

D. 5

[答案] A   

[解析] 本题出自中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》第三十四条“外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示证件。监督检查、调查的人员少于2人或者未出示证件的，被监督检查、调查的单位和个人有权拒绝。”

27［单选题］（  ）是指银行在与客户建立初始业务关系时及在业务关系存续中，采取措施对客户办理的所有交易进行审查并形成整体判断，以确保交易的真实性与合规性。

A. 了解客户

B. 了解业务

C. 尽职审查

D. 及时报告

[答案] C    

[解析] 本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第六条“尽职审查是指银行在与客户建立初始业务关系时及在业务关系存续中，采取措施对客户办理的所有交易进行审查并形成整体判断，以确保交易的真实性与合规性。”

28［单选题］（  ）是指银行从客户或者第三方取得相关业务的交易性质、目的等信息，必要时获取主要交易对手方、交易环节以及资金来源及去向等方面的信息，以判断交易的真实性和合规性。

A. 了解客户

B. 了解业务

C. 尽职审查

D. 及时报告

[答案] B        

[解析] 本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第五条“了解业务是指银行从客户或者第三方取得相关业务的交易性质、目的等信息，必要时获取主要交易对手方、交易环节以及资金来源及去向等方面的信息，以判断交易的真实性和合规性。”

29［单选题］（  ）是指银行在与客户建立外汇业务关系或为其办理外汇业务时，使用可靠的、独立来源的文件、数据或信息对客户身份进行识别与核实，对客户背景开展尽职调查，按照风险等级对客户进行分类管理。

A. 了解客户

B. 了解业务

C. 尽职审查

D. 及时报告

[答案] A       

[解析] 本题出自外汇市场自律机制《银行外汇业务展业原则之总则》第四条“了解客户是指银行在与客户建立外汇业务关系或为其办理外汇业务时，使用可靠的、独立来源的文件、数据或信息对客户身份进行识别与核实，对客户背景开展尽职调查，按照风险等级对客户进行分类管理。”

30［单选题］境内机构能与（  ）家银行签订协议成为外币代兑机构。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

[答案] A       

[解析] 本题出自汇发〔2016〕11号国家外汇管理局关于印发《外币代兑机构和自助兑换机业务管理规定》的通知第二章外币代兑机构管理“境内机构仅能与一家银行签订协议成为外币代兑机构。”

31［单选题］每笔外债最多可以开立（  ）外债专用账户。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 多个

[答案] D   

[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第七项便利化政策“取消‘每笔外债最多可以开立3个外债专用账户’‘每个开户主体原则上只能开立1个境外汇入保证金专用账户’‘每笔股权转让交易的股权出让方仅可开立1个境内资产变现账户’等限制，相关市场主体可根据实际业务需要开立多个资本项目外汇账户，但相关账户开户数量应符合审慎监管要求。”

32［单选题］试点地区非金融企业可按净资产（  ）倍到所在地外汇局办理外债登记，非金融企业可在登记金额内自行借入外债资金，直接在银行办理资金汇出入和结购汇等手续，并按规定办理国际收支申报。

A. 0.5

B. 2

C. 3

D. 5

[答案] B       

[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第六项便利化政策“试点取消非金融企业外债逐笔登记。试点地区非金融企业可按净资产2倍到所在地外汇局办理外债登记，非金融企业可在登记金额内自行借入外债资金，直接在银行办理资金汇出入和结购汇等手续，并按规定办理国际收支申报。”

33［单选题］境内机构应在每月初（  ）个工作日内如实向所在地外汇局报告境外账户收支余信息。

A. 2

B. 3

C. 5

D. 10

[答案] C    

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十条“境内机构应在每月初5个工作日内如实向所在地外汇局报告境外账户收支余信息。”

34［单选题］轧差净额结算，是指主办企业通过（  ）集中核算其境内外成员企业经常项目项下应收应付资金，合并一定时期内收付交易为单笔交易的操作方式。

A. 国内资金主账户

B. 国际账户

C. 经常项目账户

D. 资本项目账户

[答案] A      

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百四十三条“轧差净额结算，是指主办企业通过国内资金主账户集中核算其境内外成员企业经常项目项下应收应付资金，合并一定时期内收付交易为单笔交易的操作方式。”

35［单选题］非金融企业境外放款期限届满且正常收回境外放款本息的情况下，可到（  ）直接办理境外放款注销登记。

A. 当地外汇管理局

B. 国家外汇总局

C. 商务局

D. 其所属分局（外汇管理部）辖内银行

[答案] D       

[解析] 本题出自汇发〔2020〕8号《国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知》第三项便利化政策“非金融企业境外放款期限届满且正常收回境外放款本息的情况下，可到其所属分局（外汇管理部）辖内银行直接办理境外放款注销登记。”