判断题
判断题
1［判断题］QDII机构因被吸收合并，不用办理有关资产变现和关户手续。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》9.2 合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭，审核原则，三、账户关闭1.QDII 机构因资格或投资额度被取消、机构撤销、被吸收合并、业务终止（含因违法违规行为需终止的）、产品到期，应及时办理有关资产变现和关户手续。
2［判断题］境外机构投资者可以将境外人民币资金直接汇入其人民币专用存款账户。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》9.1 境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭，审核原则，二、账户使用，5.境外机构投资者汇入人民币进行投资的，可根据投资计划等，将投资所需的境外人民币资金直接汇入其人民币专用存款账户。
3［判断题］境外机构投资者专用账户可以支取现金。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》9.1 境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭，审核原则二、账户使用，4.境外机构投资者专用账户不得支取现金。
4［判断题］境外机构投资者仅汇入外币资金的，须开立外币专用账户及与外币专用账户相对应的人民币专用存款账户。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《境外机构投资者境内证券期货投资资金管理规定》（中国人民银行国家外汇管理局公告2020 年第2号）第七条，仅汇入外币资金的，须开立外币专用账户及与外币专用账户相对应的人民币专用存款账户。
5［判断题］跨国公司国内资金主账户可集中办理经常项下结售汇，不可集中办理资本项下结售汇。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.10章节，审核原则5“国内资金主账户可集中办理经常项下、直接投资、外债和境外放款项下结售汇。”
6［判断题］跨国公司国内资金主账户只可办理经常项下收支，不可办理资本项下收支。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.10章节，审核原则2，收支范围中包含资本项目。
7［判断题］内保外贷项下担保责任为境外机构衍生交易项下支付义务时，境外债务人从事衍生交易应以止损保值为目的，符合其主营业务范围且经过适当授权。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节，审核原则3-（5）。
8［判断题］非银行金融机构作为担保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应当具有相应担保业务经营资格。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节，审核原则1。
9［判断题］办理外汇委托贷款业务应开立外汇委托贷款专用账户办理资金接收。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 国家外汇管理局关于精简外汇账户的通知（汇发〔2019〕29号）规定：外汇委托贷款专用账户已并入国内外汇贷款账户。
10［判断题］银行在资本项目信息系统办理内保外贷注销手续后，在担保人《内保外贷登记表》原件上标注“注销”字样并加盖银行业务印章后退还担保人。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 银行审核通过后，应在资本项目信息系统办理注销手续，在担保人《内保外贷登记表》原件上标注“注销”字样并加盖银行业务印章后退还担保人复印件，原件留存。政策依据《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.4章节，审核原则4。
11［判断题］非金融企业内保外贷责任已解除的情况下，无论是否发生内保外贷履约，都可到所属分局（外汇管理部）辖内银行直接办理内保外贷注销登记。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 非金融企业内保外贷责任已解除且未发生内保外贷履约的情况下，可到所属分局（外汇管理部）辖内银行直接办理内保外贷注销登记。政策依据《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.4章节，审核原则1。
12［判断题］银行在为非银行债务人办理外债提款入账和还本付息时，应查询该笔外债控制信息表，在外债余额内为非银行债务人办理相关手续。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 银行在为非银行债务人办理外债提款入账和还本付息时，应在资本项目信息系统银行端凭非银行债务人提供的业务登记凭证查询该笔外债控制信息表，在尚可提款金额内，方可为非银行债务人办理相关手续。政策依据《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节-外债使用。
13［判断题］境内企业从境外融入的外债资金，可以通过委托贷款形式划拨给关联企业使用？
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号），境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用，应当遵守以下规定：(一)不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出;(二)除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财;(三)不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外;(四)不得用于建设、购买非自用房地产(房地产企业除外)。
14［判断题］境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、资产变现账户、外债专用账户等符合规定的资本项目账户，可以共用一个结汇待支付账户。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020版）》10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭：“境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、外债专用账户及符合规定的其他性质的资本项目账户，可共用一个结汇待支付账户。”
15［判断题］符合规定的债务人向境内金融机构借款时，可以接受境外机构或个人提供的担保？
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 外保内贷业务，汇发〔2013〕19号-《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》第十八条。
16［判断题］境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目账户，不可共用结汇待支付账户。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目账户，可共用一个结汇待支付账户。境内机构按支付结汇原则结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付。《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16 号）。另，《国家外汇管理局关于精简外汇账户的通知》已对部分外汇账户进行清理整合。题干中部分账户现已不存在。
17［判断题］国内资金主账户可以是多币种（含人民币）账户，开户数量不予限制，但应符合审慎监管要求。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 该题目涉及跨国公司国内资金主账户开立及关闭的业务，根据《资本项目外汇业务指引》（2020年版）8.10“跨国公司国内资金主账户开立及关闭”审核原则中第一条的相关规定，国内资金主账户可以是多币种（含人民币）账户，开户数量不予限制，但应符合审慎监管要求。
18［判断题］债务人应以货物贸易出口收汇资金偿还出口贸易融资（含已结汇使用的具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款），原则上可以购汇偿还。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 该题目涉及国内外汇贷款还本付息业务，根据《资本项目外汇业务指引》（2020年版）8.9“非金融机构国内外汇贷款账户开立、使用及关闭”审核原则中第四条的相关规定，债务人应以货物贸易出口收汇资金偿还出口贸易融资（含已结汇使用的具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款），原则上不允许购汇偿还。
19［判断题］具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款，银行审核结汇资金使用的真实性与合规性，结汇后人民币资金用途应与货物贸易出口背景相符。此类结汇应申报货物贸易项下。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节，审核原则三-3“此类结汇应申报为‘924010 国内银行及其他金融机构外汇贷款本金结汇’或‘24020 委托贷款本金结汇’”。
20［判断题］国内资金主账户内资本项目资金支付使用不适用资本项目收入支付便利化政策。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.10章节。审核原则第5点。”对于直接投资、外债和境外放款项下流入资金，在国内资金主账户内支付使用适用资本项目收入支付便利化政策。”
21［判断题］国内资金主账户涉及外债资金收付的，资金净融入金额（即外债余额）不得超过经备案的外债集中额度。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.10章节。审核原则第3点。
22［判断题］选择意愿结汇的，应同时开立与之对应的结汇待支付账户，不得与其他资本项目外汇收入共用一个结汇待支付账户。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节。审核原则三-3。“选择意愿结汇的，应同时开立与之对应的结汇待支付账户，或与其他资本项目外汇收入共用一个结汇待支付账户。”
23［判断题］具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款，可由债务人自行选择按支付结汇或意愿结汇方式办理结汇手续，除此以外的其他境内外汇贷款不允许结汇。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节。审核原则三-3。
24［判断题］出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，须划入企业国内外汇贷款账户后再办理资金结汇及使用。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节。审核原则三-2。“出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均可直接划入企业经常项目外汇账户，资金结汇和使用应符合相关经常项目外汇管理规定。除此以外的国内外汇贷款资金，均须划入国内外汇贷款账户。”
25［判断题］境内债务人（借款人）应开立国内外汇贷款账户存放国内外汇贷款与外汇委托贷款（以下统称“国内外汇贷款”）资金及还款资金。多笔境内外汇贷款可共用一个国内外汇贷款账户。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节。审核原则一。
26［判断题］已经进入国内外汇贷款账户且按照规定结汇使用的国内外汇贷款，债务人应以自有外汇或货物贸易出口收汇资金偿还，原则上不允许购汇偿还。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节。审核原则四-1。
27［判断题］因特殊经营需要，非银行债务人需在所属分局（外汇管理部）辖区以外选择外债账户开户银行，应当经所在地外汇局核准。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节。注意事项1。
28［判断题］外债提前还款时，应当审核贷款合同中关于提前还款的条款，债权人、非银行债务人均同意提前还款，由债权人提出申请？
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 应由非银行债务人提出申请，同时《外债签约情况表》和贷款合同须有提前还款条款。《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节。
29［判断题］内保外贷履约币种原则上应与担保合同币种一致。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 根据《国家外汇管理局综合司关于完善银行内保外贷外汇管理的通知》（汇综发〔2017〕108号）。
30［判断题］发生外保内贷履约的，金融机构不可直接与境外担保人办理担保履约收款。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.8章节，审核原则“1.发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款”。
31［判断题］对外债权人为非银行机构时，其向债务人追偿所得资金为外汇的，在向银行说明资金来源、银行确认境内担保人已按照相关规定办理对外债权登记后可以办理结汇。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.7章节，审核原则2-(2)。
32［判断题］中资非金融企业及选择宏观审慎管理模式的外商投资企业因外保内贷履约形成的对外负债，应直接占用该企业跨境融资风险加权余额。但因此造成企业外债超出跨境融资风险加权余额上限的，不属于未经批准擅自对外借款。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.6章节，审核原则第6条“中资非金融企业及选择宏观审慎管理模式的外商投资企业因外保内贷履约形成的对外负债，应直接占用该企业跨境融资风险加权余额。因此造成企业外债超出跨境融资风险加权余额上限的，按未经批准擅自对外借款进行处理。”
33［判断题］境内银行离岸部参与跨境担保的，无论作为担保人或债权人，在管理和统计上均视同境内机构。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节，审核原则第10条“境内银行离岸部参与跨境担保的，无论作为担保人或债权人，在管理和统计上均视同境外机构。”
34［判断题］担保人对担保责任上限无法进行合理预计的内保外贷，可以不办理登记，但经外汇局核准后可以办理担保履约手续。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节。
35［判断题］同一币种的同一笔外债转贷款，只能开立一个外债转贷款专用账户或还本付息专用账户。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 依据（汇发〔2014〕5号）《国家外汇管理局关于印发<外债转贷款外汇管理规定〉的通知》，同一币种的同一笔外债转贷款，最多可开立两个外债转贷款专用账户或还本付息专用账户。
36［判断题］银行在办理内保外贷业务时,可以在应知担保履约义务确定发生的情况下签订跨境担保合同。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 依据（汇综发〔2017〕108号）《国家外汇管理局综合司关于完善银行内保外贷外汇管理的通知》，银行在办理内保外贷业务时，不得在明知或者应知担保履约义务确定发生的情况下签订跨境担保合同。
37［判断题］外债可以办理套期保值履约交割？
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节中规定“1.外债套期保值以锁定外债还本付息风险为目的。非银行债务人的交易对手银行、办理交割款项汇出或收入的银行等应当确认该笔交易具备合法、清晰的实盘背景。2.套期保值与汇率、利率相关。3.签订套期保值的交易对方应是境内银行或境外债权银行。”
38［判断题］外债提款币种和偿还币种可以不一致？
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节
39［判断题］一笔外债可开立多个外债账户，不同外债也可使用同一个外债账户。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 根据《资本项目外汇业务指引（2020年版）》（汇综发〔2020〕89号）第8.1条，一笔外债可开立多个外债账户，不同外债应分别开立外债账户。故此题错误。
40［判断题］非银行债务人办理外债签约登记后，可在所属分局（外汇管理部）辖区内选择银行直接开立外债账户？
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节
41［判断题］境内企业Y于2019年11月2日成立,2020年8月11日企业Y可向注册地外汇局申请境外放款业务。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题考查境外放款业务企业准入，成立时间不满1年的新设企业，不得开展境外放款业务。政策依据为《资本项目业务操作指引（2020年版）》。
42［判断题］境外放款资金的汇出需通过该境外放款专户进行，本息的回收可不通过专户进行。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题考查境外放款专用账户管理原则，境外放款资金的汇出和本息的回收均需通过该专户进行。政策依据为《资本项目业务操作指引（2020年版）》。
43［判断题］境外放款转为对境外公司股权的，应先向所在地银行申请办理境外放款变更或注销登记。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 本题考查境内机构境外直接投资变更登记审核原则，境外放款转为对境外公司股权的，应先向所在地外汇局申请办理境外放款变更或注销登记，政策依据为《资本项目业务操作指引（2020年版）》。
44［判断题］企业境外放款资金汇回时，银行应核对境外放款资金额度控制信息表中境外放款还本信息，如汇回资金超过境外放款余额与约定利息之和，银行不得为其办理入账业务。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 本题考查境外放款资金汇回入账审核原则，政策依据为《资本项目业务操作指引（2020年版）》。