多选题
多选题
1［多选题］名录内企业的企业名称、（ ）发生变更的，应在变更事项发生之日起 30 天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。
A. 统一社会信用代码
B. 法定代表人
C. 联系方式
D. 注册地址
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第一节 名录登记 第三条 名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起 30 天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。
2［多选题］具有真实货物贸易外汇收支业务需求的企业，凭（ ）向所在地外汇局申请名录登记。
A. 外汇账户使用证
B. 营业执照
C. 贸易外汇收支企业名录登记申请表
D. 税务备案表
[答案] B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第一节 名录登记 第二条 具有真实货物贸易外汇收支业务需求的企业，凭《贸易外汇收支企业名录登记申请表》、营业执照向所在地外汇局申请名录登记。
3［多选题］银行和支付机构按规定凭交易电子信息办理货物贸易外汇收支业务时，对同时符合以下条件的企业，可免于办理名录登记。（ ）
A. 年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于等值 20 万美元（不含）
B. 小微跨境电商企业
C. 年度货物贸易收汇或付汇累计金额高于等值 100万美元（不含）
D. 外贸综合服务平台
[答案] A,B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第一节 名录登记 第一条 银行和支付机构按规定凭交易电子信息办理货物贸易外汇收支业务时，对年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于等值 20 万美元（不含）的小微跨境电商企业，可免于办理名录登记。
4［多选题］下列个人外币现钞存取数据，应录入个人外汇业务系统（ ）
A. 持外币现钞结汇
B. 存入外币现钞进行信用卡还款
C. 美元现钞兑换为英镑后存入外汇账户
D. 美元账户资金进行信用卡还款
[答案] A,B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十四条，D选项未发生现钞离柜，不应录入个人外汇业务系统。
5［多选题］关于境内机构申请购买外币旅行支票以下说法正确的是（ ）
A. 以外币现钞购买
B. 以人民币现钞购买
C. 用人民币账户内资金购汇后购买
D. 以可用于经常项目支出的外汇账户内资金购买
[答案] C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十一条
6［多选题］外币旅行支票可用于（ ）项下的对外支付。
A. 境外旅游
B. 留学
C. 境外就医
D. 探亲
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十条
7［多选题］关于外币旅行支票，下列说法正确的是（ ）。
A. 个人以人民币购买外币旅行支票的，按照个人购汇的相关规定办理。
B. 旅行支票存入个人外汇账户交易需向个人外汇业务系统报送数据
C. 旅行支票兑换成外币现钞的，视同提取外币现钞
D. 个人兑付旅行支票，按照个人结汇的相关规定办理。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十二条。
8［多选题］财政资金预算内的机关、事业单位和社会团体的非贸易非经营性用汇项下提取外币现钞业务，可按规定直接到银行办理。这里“非贸易经营性用汇”包括（）
A. 救助与捐赠用汇
B. 外国专家用汇
C. 对外宣传用汇
D. 股金与基金用汇
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十三条
9［多选题］符合下列条件的经常项目交易，境内机构可以按规定在银行购汇或使用自有外汇提取外币现钞 （ ）。
A. 银行汇路不畅的经常项目交易；
B. 向战乱、金融条件差的国家（地区）支付的经常项目支出；
C. 国际海运船长借支项下；
D. 境内机构公务出国团组平均每人提取等值1万美元以上外币现钞
[答案] A,B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十二条，公务出国团组平均每人提取超过等值1万美元的，应向所在地外汇局提交交易真实性、合法性和必要性的说明材料，办理登记手续。
10［多选题］从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的（ ）等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。
A. 仓储
B. 物流
C. 佣金
D. 税收
[答案] A,B,D
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
11［多选题］在（ ）等条件下，银行可按照《国家外汇管理局关于印发〈支付机构外汇业务管理办法〉的通知》（汇发〔2019〕13号），申请凭交易电子信息为跨境电子商务和外贸综合服务等贸易新业态市场主体提供结售汇及相关资金收付服务。
A. 客户身份识别
B. 交易电子信息采集
C. 真实性审核
D. 虚假单据
[答案] A,B,C
[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。
12［多选题］非银行金融机构外汇利润结汇需提交下列哪些申请材料？（ ）
A. 书面申请（说明历年盈亏及结汇情况，本次申请结汇属于当年利润还是历年利润，结汇币种、金额等）
B. 经外汇局登记、备案或审批的相关文件
C. 经审计的相关财务报表或加盖机构公章的外汇利润表
D. 企业经营范围证明文件，如营业执照等
[答案] A,B,C
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》9.15 非银行金融机构外汇利润结汇的审核材料：1.书面申请（说明历年盈亏及结汇情况，本次申请结汇属于当年利润还是历年利润，结汇币种、金额等）。2.经外汇局登记、备案或审批的相关文件。3.经审计的相关财务报表或加盖机构公章的外汇利润表。
13［多选题］内地基金香港发行，开立的人民币/外汇募集资金专户支出范围有哪些？（ ）
A. 划往基金在香港的募集资金相关账户的资金
B. 从人民币募集资金专户划往基金内地托管账户或清算账户的资金
C. 支付或结汇支付交易相关税费、手续等
D. 中国人民银行、国家外汇管理局规定的其他支出
[答案] A,B,C,D
[解析] 《内地与香港证券投资基金跨境发行销售资金管理操作指引》（中国人民银行国家外汇管理局公告〔2015〕第36号），附2《基金跨境发行销售相关账户收支范围一览表》人民币/外汇募集资金专户支出范围：划往基金在香港的募集资金相关账户的资金；从人民币募集资金专户划往基金内地托管账户或清算账户的资金；支付或结汇支付交易相关税费、手续等；中国人民银行、国家外汇管理局规定的其他支出。
14［多选题］内地基金香港发行，开立的人民币/外汇募集资金专户收入范围有哪些？（ ）
A. 从基金在香港的募集资金相关账户划入的资金
B. 从基金内地托管账户或清算账户划入人民币募集资金专户的资金
C. 账户利息收入
D. 中国人民银行、国家外汇管理局规定的其他收入
[答案] A,B,C,D
[解析] 《内地与香港证券投资基金跨境发行销售资金管理操作指引》（中国人民银行国家外汇管理局公告〔2015〕第36号），附2《基金跨境发行销售相关账户收支范围一览表》人民币/外汇募集资金专户收入范围：从基金在香港的募集资金相关账户划入的资金；从基金内地托管账户或清算账户划入人民币募集资金专户的资金；账户利息收入；中国人民银行、国家外汇管理局规定的其他收入。
15［多选题］经中国证监会注册的香港基金，其管理人应在该基金内地发行前，持以下材料通过该基金内地代理人在国家外汇管理局资本项目信息系统报告相关信息：（ ）
A. 《香港基金内地发行信息报告表》
B. 香港基金管理人香港注册证明文件复印件
C. 香港基金经中国证监会注册的文件复印件
D. 与托管行签署的托管合同复印件
[答案] A,B,C
[解析] 《内地与香港证券投资基金跨境发行销售资金管理操作指引》（中国人民银行国家外汇管理局公告〔2015〕第36 号）第四条，经中国证监会注册的香港基金，其管理人应在该基金内地发行前，持以下材料通过该基金内地代理人在国家外汇管理局资本项目信息系统报告相关信息：（一）《香港基金内地发行信息报告表》；（二）香港基金管理人香港注册证明文件复印件；（三）香港基金经中国证监会注册的文件复印件。
16［多选题］内保外贷项下在以下情况（ ），担保人应办理内保外贷登记注销手续。
A. 内保外贷项下债务人还清担保项下债务、
B. 担保人付款责任到期
C. 发生担保履约后
D. 反担保人付款责任到期
[答案] A,B,C
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节,审核原则9。
17［多选题］以下哪些业务属于有货物贸易背景的国内外汇贷款业务？（ ）。
A. 福费廷
B. 打包贷款
C. 出口保理
D. 以企业出口项下预期收汇额为基础的流动资金贷款
[答案] A,B,C,D
[解析] 《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发〔2017〕3号）政策问答第2期，所谓的具有货物贸易出口背景的国内外汇贷款主要用途是支持有货物贸易出口业务的企业，既包括货物贸易项下出货后所有的贸易融资，如出口贸易融资项下的福费廷、出口押汇、出口保理、出口贴现等；也包括货物出口贸易项下出货前的贸易融资，如打包贷款、订单融资等；还包括以企业出口项下预期收汇额为基础的流动资金贷款，可不与企业的单笔出口收汇金额、期限等逐一匹配。
18［多选题］按照债务类型划分，外债分为：（ ）。
A. 外国政府贷款
B. 国际金融组织贷款
C. 国际商业贷款
D. 境内银行贷款
[答案] A,B,C
[解析] 依据《外债管理暂行办法》（国家外汇管理局令2003年第28号）
19［多选题］满足以下条件的非银行机构，可根据经营需要向所在地外汇局提出内保外贷业务集中登记申请：（ ）
A. 内保外贷业务发生频率较高，有办理集中登记的实际需求
B. 具有完善的担保业务内控制度
C. 近三年无重大外汇管理违法违规行为
D. 所在地外汇局认为的其他事由
[答案] A,B,C,D
[解析] 依据《国家外汇管理局关于对部分非银行机构内保外贷业务实行集中登记管理的通知》（汇发〔2015〕15号）
20［多选题］外债资金的用途包括（ ）。
A. 结汇后投资境内股市
B. 结汇后购买自用写字楼
C. 结汇后偿还银行贷款，该贷款的使用用途为支付材料采购款
D. 直接支付至境外供应商处，支付材料采购款。
[答案] B,C,D
[解析] 根据《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号），境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用，应当遵守以下规定：(一)不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出;(二)除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财;(三)不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外;(四)不得用于建设、购买非自用房地产(房地产企业除外)。
21［多选题］关于非金融机构国内外汇贷款，以下（ ）是正确的。
A. 境内债务人（借款人）的多笔境内外汇贷款可共用一个国内外汇贷款账户
B. 出口贸易融资业务项下资金，在银行放款及企业实际收回出口货款时，均应划入企业国内外汇贷款账户
C. 具有货物贸易出口背景的国内外汇贷款，可由债务人自行选择支付结汇或意愿结汇
D. 同一债务人在不同银行开立的同名国内外汇贷款账户之间不可进行原币划转
[答案] A,C
[解析] 依据《资本项目外汇业务指引（2020版）》“8.9 非金融机构国内外汇贷款账户开立、使用及关闭”审核原则：境内债务人（借款人）应开立国内外汇贷款账户存放国内外汇贷款与外汇委托贷款（以下统称“国内外汇贷款”）资金及还款资金。多笔境内外汇贷款可共用一个国内外汇贷款账户。故A正确。出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均可直接划入企业经常项目外汇账户，资金结汇和使用应符合相关经常项目外汇管理规定。故B错误。具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款，可由债务人自行选择按支付结汇或意愿结汇方式办理结汇手续，除此以外的其他境内外汇贷款不允许结汇。故C正确。同一债务人在不同金融机构开立的同名国内外汇贷款账户之间进行原币划转，划出行应在境内划转申报时注明“国内外汇贷款账户同名划转”字样，收款行应核对收款账号是否为国内外汇贷款专户。故D错误。
22［多选题］关于外债资金的使用，下列说法正确的有（ ）。
A. 可以用于对境外支付货款
B. 可以用于证券投资
C. 担保公司可以用于抵押或质押发放人民币贷款
D. 短期外债均可以用于固定资产投资等中长期用途
[答案] A,C
[解析] 依据《资本项目外汇业务指引（2020版）》“8.1 非银行债务人外债账户开立、使用及关闭”审核原则中关于外债支出范围:经常项目对外支付、按规定办理结汇及按规定办理资本项目支付，按规定办理外债资金套期保值的支出。除担保公司外，外债不得用于抵押或质押发放人民币贷款。除“搭桥”外，短期外债不得用于固定资产投资等中长期用途。故AC正确,D错误。
“10.1 资本项目收入结汇” 审核原则为境内机构资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用应在企业经营范围内遵循真实、自用原则。可用于自身经营范围内的经常项下支出，以及法律法规允许的资本项下支出，并遵守以下规定：（1）不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；（2）除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资；（3）不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；（4）不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）。故B错误。