多选题
多选题
1［多选题］哪类企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务？
A. A类
B. B类
C. C类
D. D类
[答案] B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第三十四条和三十五条，B类企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务，C类企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务。
2［多选题］B 类企业办理以下哪些货物贸易外汇收支业务时，应按照经常项目外汇业务指引规定向所在地外汇局报送信息？
A. 预收货款
B. 预付货款
C. 30 天以上（不含）的延期收款
D. 30 天以上（不含）的延期付款
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第三十四条， B 类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务应按照本指引第十一条和下列要求办（三）对于预收货款、预付货款以及 30 天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业应按照本指引规定向所在地外汇局报送信息。
3［多选题］在分类管理有效期内，对哪类企业的货物贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管？
A. A类
B. B类
C. C类
D. D类
[答案] B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第二十七条，在分类管理有效期内，对 A 类企业的货物贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对 B、C 类企业的货物贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。
4［多选题］企业通过银行发生货物贸易外汇收支的，应根据（ ），按照货物贸易收支信息申报规定，填报相关申报单证，及时、准确、完整地进行货物贸易收付款核查专用信息申报。
A. 贸易方式
B. 结算方式
C. 资金来源或流向
D. 企业性质
[答案] A,B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十九条 企业通过银行发生货物贸易外汇收支的，应根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，按照货物贸易收支信息申报规定，填报相关申报单证，及时、准确、完整地进行货物贸易收付款核查专用信息申报。
5［多选题］银行在办理进口报关电子信息核验手续时，对于存在下列情况之一的企业，应逐笔在货贸系统中对企业加注相应标识。（ ）
A. 未在规定期限内提供报关信息且无合理解释的
B. 涉嫌重复使用报关信息且无合理解释的
C. 涉嫌使用虚假报关信息的
D. 其他需加注标识的情况
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十八条 银行在办理进口报关电子信息核验手续时，对于存在下列情况之一的企业，应逐笔在货贸系统中对企业加注相应标识，企业的标识信息通过货贸系统向全国银行开放：（一）未在规定期限内提供报关信息且无合理解释的；（二）涉嫌重复使用报关信息且无合理解释的；（三）涉嫌使用虚假报关信息的；（四）其他需加注标识的情况。
6［多选题］企业办理离岸转手买卖外汇收支业务时，银行应按照展业原则和（ ）要求，审核相关交易单证。
A. 具有真实、合法的交易基础
B. 不存在涉嫌构造或利用虚假离岸转手买卖进行投机套利或转移资金等异常交易情况
C. 报关信息是否真实
D. 交易具有合理性、逻辑性
[答案] A,B,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十四条 企业办理离岸转手买卖外汇收支业务时，银行应按照展业原则和下列要求，审核相关交易单证：（一）具有真实、合法的交易基础，不存在涉嫌构造或利用虚假离岸转手买卖进行投机套利或转移资金等异常交易情况；（二）交易具有合理性、逻辑性。
7［多选题］银行应建立货物贸易外汇业务内控制度，包括（ ）等内容。
A. 客户调查
B. 结售汇数据报送
C. 真实性审核
D. 电子单证审核
[答案] A,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十三条 银行应建立货物贸易外汇业务内控制度，包括客户调查、真实性审核、电子单证审核等内容。
8［多选题］企业办理货物贸易外汇支出时，银行应确认交易单证所列的（ ）等要素与其申请办理的外汇业务相一致。
A. 身份证号码
B. 交易主体
C. 金额
D. 性质
[答案] B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十一条 企业办理货物贸易外汇支出时，银行应确认交易单证所列的交易主体、金额、性质等要素与其申请办理的外汇业务相一致。
9［多选题］企业办理货物贸易外汇收支业务时，银行应按照（ ）的展业原则和《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》规定进行审核，确认收支的真实性、合理性和逻辑性。
A. 了解客户
B. 了解业务
C. 尽职审查
D. 尽职调查
[答案] A,B,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十一条 企业办理货物贸易外汇收支业务时，银行应通过货贸系统查询企业名录信息与分类信息，按照“了解客户”“了解业务”“尽职审查”的展业原则（以下简称展业原则）和本指引规定进行审核，确认收支的真实性、合理性和逻辑性。
10［多选题］企业办理货物贸易外汇收支业务时，银行应通过货贸系统查询企业（ ）与（ ）。
A. 名录信息
B. 分类信息
C. 账户信息
D. 基本信息
[答案] A,B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十一条 企业办理货物贸易外汇收支业务时，银行应通过货贸系统查询企业名录信息与分类信息，按照“了解客户”“了解业务”“尽职审查”的展业原则（以下简称展业原则）和本指引规定进行审核，确认收支的真实性、合理性和逻辑性。
11［多选题］企业应按照（ ）原则办理货物贸易外汇收支业务，外汇管理法规另有规定的除外。
A. 谁出口谁付汇
B. 谁出口谁收汇
C. 谁进口谁收汇
D. 谁进口谁付汇
[答案] B,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第九条 企业应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货物贸易外汇收支业务，外汇管理法规另有规定的除外。
12［多选题］企业出口后应按合同约定（ ）收回货款或按规定存放境外。
A. 及时
B. 提前
C. 足额
D. 分次
[答案] A,C
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第八条 企业出口后应按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应按合同约定及时、足额支付货款。
13［多选题］货物贸易外汇收支应具有（ ）的交易基础，企业不得虚构贸易背景办理外汇收支业务。
A. 完善
B. 有效
C. 真实
D. 合法
[答案] C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第七条 货物贸易外汇收支应具有真实、合法的交易基础，企业不得虚构贸易背景办理外汇收支业务。
14［多选题］（ ）等参照海关特殊监管区域适用《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》。
A. 保税物流中心（A、B 型）
B. 出口监管仓库
C. 保税仓库
D. 钻石交易所
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第六条 本指引所称海关特殊监管区域，是指保税区、出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区、综合保税区等海关实行封闭监管的特定区域。保税物流中心（A、B 型）、出口监管仓库、保税仓库、钻石交易所等参照海关特殊监管区域适用本指引。
15［多选题］《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》所称海关特殊监管区域，是指保税区、（ ）、综合保税区等海关实行封闭监管的特定区域。
A. 出口加工区
B. 保税物流园区
C. 跨境工业区
D. 保税港区
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第六条 本指引所称海关特殊监管区域，是指保税区、出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区、综合保税区等海关实行封闭监管的特定区域。
16［多选题］《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》所称企业货物贸易外汇收支包括：（ ）
A. 从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款
B. 从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款
C. 深加工结转项下境内收付款
D. 离岸转手买卖项下收付款
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第六条 本指引所称企业货物贸易外汇收支包括：（一）从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；（二）从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款；（三）深加工结转项下境内收付款；（四）离岸转手买卖项下收付款；（五）其他与货物贸易相关的收付款。
17［多选题］名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：（ ）
A. 终止经营或不再从事对外贸易
B. 被注销或吊销营业执
C. 连续两年未发生货物贸易外汇收支业务；
D. 外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第一节 名录登记 第四条 名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被注销或吊销营业执照；（三）连续两年未发生货物贸易外汇收支业务；（四）外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。
18［多选题］银行凭外汇局签发的（ ）等材料为非银行债务人办理外债账户开户手续。
A. 业务登记凭证
B. 外汇局打印并加盖业务印章的《境内机构外债签约情况表》
C. 企业信息登记表
D. 外管核准件
[答案] A,B
[解析] 依据《资本项目外汇业务指引（2020版）》“8.1 非银行债务人外债账户开立、使用及关闭”关于外债账户开立所需审核资料列明需AB两项资料。
19［多选题］非金融企业内保外贷注销登记需审核以下哪些资料（ ）。
A. 《内保外贷注销登记业务申请书》
B. 外汇局打印并加盖业务印章的本笔内保外贷业务登记凭证
C. 外汇局打印并加盖业务印章的本笔业务的《内保外贷登记表》
D. 内保外贷责任解除的相关证明材料（担保人付款责任到期的无需提供）
[答案] A,B,C,D
[解析] 根据《资本项目外汇业务指引（2020年版）》（汇综发〔2020〕89号）第8.4条，非金融企业内保外贷注销登记需审核《内保外贷注销登记业务申请书》、外汇局打印并加盖业务印章的本笔内保外贷业务登记凭证、《内保外贷登记表》和内保外贷责任解除的相关证明材料（担保人付款责任到期的无需提供）。故ABCD正确。
20［多选题］（ ）、（ ）、（ ）申请办理与跨境担保相关的购付汇和收结汇时，银行应对跨境担保交易的背景进行尽职审查，以确定该担保合同符合中国法律法规和跨境担保外汇管理规定。
A. 担保人
B. 债务人
C. 债权人
D. 担保申请人
[答案] A,B,C
[解析] 该题目涉及内保外贷项下履约款购付汇及收结汇，根据《资本项目外汇业务指引》（2020年版）第七条中8.7“内保外贷项下履约款购付汇及收结汇”的审核原则中第4条的相关规定，担保人、债务人、债权人申请办理与跨境担保相关的购付汇和收结汇时，银行应对跨境担保交易的背景进行尽职审查。
21［多选题］债务人申请关闭国内外汇贷款账户时，账户存续期内的外汇利息收入可（ ）。
A. 自行办理结汇
B. 原币划转至同名经常项目外汇结算账户
C. 划转至开立在其他银行的同名国内外汇贷款账户
D. 划转至其他资本项目外汇账户
[答案] A,B,C
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节，审核原则五。
22［多选题］国内资金主账户可集中办理哪些项下结售汇？（ ）
A. 经常项下
B. 直接投资
C. 外债
D. 境外放款
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.10章节，审核原则第5点。
23［多选题］跨国公司国内资金主账户的支出范围是：（ ）
A. 境内成员企业向境外的经常项目支出
B. 向境内成员企业经常项目账户、资本金账户、资产变现账户划出
C. 集中额度内向境外融出的境外放款和偿还的外债本息
D. 交纳存款准备金
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.10章节，审核原则第2点。
24［多选题］国内外汇贷款的支出范围包括：（ ）
A. 偿还国内外汇贷款本息
B. 划转至同一债务人的其他国内外汇贷款账户
C. 经常项目外汇支出
D. 经外汇局（银行）登记或外汇局核准的资本项目外汇支出
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节，审核原则二。
25［多选题］国内外汇贷款的收入范围包括：（ ）
A. 国内外汇贷款本金及其产生的利息
B. 划入的还款资金本息
C. 同一债务人其他国内外汇贷款账户划入的资金
D. 经常项目外汇收入
[答案] A,B,C
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节，审核原则二。
26［多选题］境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足哪些条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同？（ ）
A. 债务人为在境内注册经营的非金融机构。
B. 债权人为在境内注册经营的金融机构。
C. 担保标的为本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度。
D. 担保形式符合境内、外法律法规。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.6章节，审核原则1。
27［多选题］外债套期保值履约交割需审核哪些材料？（ ）
A. 书面申请
B. 外债合同或者外管局打印并盖章的《境内机构外债签约情况表》
C. 套期保值合同或协议
D. 交割通知凭证
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节，审核材料五。