判断题
判断题
1［判断题］对于个人大额、异常外币现钞存取业务，银行应严格审核外币现钞来源或用途。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十三条。
2［判断题］个人携带外币现钞等入境，当天多次往返及短期内多次往返者第二次及以上入境，不论携带外币现钞的金额大小，均应向海关书面申报。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十九条。
3［判断题］个人存入外币现钞当日累计等值5000美元以上，凭本人有效身份证件、经海关签章的《海关申报单》或原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十七条，当日累计等值1万美元以上提供上述材料。
4［判断题］个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以上，凭本人有效身份证件和有交易额的资金用途材料在银行办理。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十六条，超过1万美元，应凭本人有效身份证件和外汇局签章的《提取外币现钞备案表》在银行办理。
5［判断题］个人提取外币现钞当日累计等值 1 万美元以下（含）的，可凭本人有效身份证件在银行办理。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十六条
6［判断题］未申领金融机构标识码的网点可以以上级行的代码报送个人外币现钞业务。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 个人外汇业务系统常见问题解答（第四期）问题二。
7［判断题］个人到柜面将欧元现钞兑换为美元现钞后离开，银行应向个人外汇业务系统报送分别报送一笔欧元现钞存入和一笔美元现钞支取。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 个人外汇业务系统常见问题解答（第四期）问题三，个人将持有的外币现钞在银行网点兑换成其他外币现钞，银行应分别报送一笔外币兑换外币存入和一笔外币兑换外币提钞数据。
8［判断题］个人可用外汇账户资金购买外币旅行支票。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十二条
9［判断题］外汇局开具的《提取外币现钞备案表》可重复使用。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十六条，外汇局开具的《提取外币现钞备案表》自签发之日起 30 天内有效，不可重复使用。
10［判断题］以人民币购买外币旅行支票的，按照个人购汇的相关规定办理。以外汇账户资金购买的，无论金额大小，凭本人有效身份证件可直接办理。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十二条。个人以外汇账户内资金一次性购买等值5万美元以上的旅行支票，还需提供有交易额的相关材料。
11［判断题］个人凭本人有效身份证件及旅行支票办理外币旅行支票兑付的，应按照个人结汇的相关规定办理。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第九十二条。
12［判断题］个人不占用年度便利化额度的外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额超过等值1万美元，凭本人有效身份证件和有交易额的相关材料在银行办理。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十八条。若当日累计外币现钞结汇超过1万美元，还需要提供经海关签章的《海关申报单》或原存款银行外币现钞提取单据。
13［判断题］境外机构或个人因临时使用境内港口等交通设施所支付的服务或补给物品费用，境内机构可收取外币现钞，但应在银行办理结汇。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十一（三）条。
14［判断题］一般情况下，境内机构不得收取、提取外币现钞。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第八十条，除边贸、银行汇路不畅、与战乱等国家地区开展经常项目等指引规定的几个特定场景外，境内机构不得收取、提取外币现钞。
15［判断题］银行按规定审核经常项目外汇收支时，可根据内控要求和实际业务需要，按照实质合规原则，自主决定是否在单证上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第十二条，银行按规定审核经常项目外汇收支时，可根据内控要求和实际业务需要，按照实质合规原则，自主决定是否在单证上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章。
16［判断题］银行办理经常项目外汇收支，应按规定留存审核后的纸质或电子材料3年备查。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第十二条，银行应按规定留存审核后的纸质或电子材料5年备查。
17［判断题］B类企业可以办理离岸转手买卖外汇收支业务。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第三十四条，B类企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务。
18［判断题］跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第四十五条，从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。
19［判断题］从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第四十五条，从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。
20［判断题］海关特殊监管区域与境内海关特殊监管区域外之间货物贸易，以及海关特殊监管区域内机构之间的货物贸易可以人民币或外币计价结算。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第三十七条，海关特殊监管区域与境内海关特殊监管区域外之间货物贸易，以及海关特殊监管区域内机构之间的货物贸易可以人民币或外币计价结算。
21［判断题］已开办出口收入存放境外业务的企业被列为 B 类的在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得用境外账户对外支付。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第三十四条，已开办出口收入存放境外业务的企业被列为 B 类的在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得用境外账户对外支付。
22［判断题］外汇局对货物贸易外汇收支企业分类结果进行动态调整，B、C 类企业的分类监管有效期原则上为一年。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第三十二条，外汇局对分类结果进行动态调整。B、C 类企业的分类监管有效期原则上为一年。
23［判断题］出口收入待核查账户的收入范围为货物贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及回款）；支出范围为结汇或划入企业经常项目外汇结算账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十条 企业办理货物贸易外汇收入，可自主决定是否开立出口收入待核查账户。企业货物贸易外汇收入可先进入出口收入待核查账户，也可进入企业经常项目外汇结算账户或结汇。出口收入待核查账户的收入范围为货物贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及回款）；支出范围为结汇或划入企业经常项目外汇结算账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。
24［判断题］同一笔离岸转手买卖业务原则上应在同一家银行，采用同一币种（外币或人民币）办理收支结算。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十四条 同一笔离岸转手买卖业务原则上应在同一家银行，采用同一币种（外币或人民币）办理收支结算。
25［判断题］在企业出口确实无法按期收汇且没有其他外汇资金可用于偿还出口押汇等具有出口背景的国内外汇贷款时，贷款银行可按照展业原则，审慎为企业办理购汇偿还手续，无需向所在地外汇局报告。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十五条 出口押汇等具有出口背景的国内外汇贷款按规定进入经常项目外汇结算账户并办理结汇的，企业原则上应以自有外汇或货物贸易出口收汇资金偿还。在企业出口确实无法按期收汇且没有其他外汇资金可用于偿还上述国内外汇贷款时，贷款银行可按照展业原则，审慎为企业办理购汇偿还手续，并于每月初 5 个工作日内向所在地外汇局报告。
26［判断题］银行办理具有货物贸易背景的国内外汇贷款业务应从源头做好风险防范，加强货物贸易背景审核，确认交易的真实性和逻辑合理性。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十五条 企业办理具有货物贸易背景的国内外汇贷款业务，不得虚构贸易背景套取银行融资。银行办理上述国内外汇贷款业务应从源头做好风险防范，加强货物贸易背景审核，确认交易的真实性和逻辑合理性。
27［判断题］银行能确认企业对外付汇业务真实合法的，可不办理进口报关电子信息核验手续。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十六条 银行办理货物贸易对外付汇业务，可按照展业原则，自主决定是否对相应进口报关电子信息办理核验手续；银行能确认企业对外付汇业务真实合法的，可不办理核验手续。
28［判断题］对因溢短装等合理原因导致货物贸易实际对外付汇金额大于报关金额的，银行在货贸系统中办理核验手续时，无需注明原因。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十七条 银行可按下列方式在货贸系统中办理进口报关电子信息的核验手续：（一）对已完成进口报关手续的，银行自办理货物贸易对外付汇业务之日起 5 个工作日内，按照本次货物贸易对外付汇金额，在货贸系统中办理核验手续；（二）对未完成进口报关手续的，银行可要求企业在完成报关手续之日（即进口日期，下同）起 40 日内提供相应的报关信息，并按照本次货物贸易对外付汇金额，在货贸系统中补办核验手续；（三）对已完成进口报关手续但企业因合理原因无法及时提供报关信息的，银行确认交易真实合法后为其办理付汇业务，在企业完成报关手续之日起 40 日内补办核验手续。对确实无法提供上述报关信息的，银行可在货贸系统中对该笔付汇业务进行记录；（四）对因溢短装等合理原因导致货物贸易实际对外付汇金额大于报关金额的，银行在货贸系统中办理核验手续时，应注明原因；（五）对因数据传输不完整等原因造成货贸系统缺失相应进口报关电子信息的，银行确认交易真实、合法后可为企业办理付汇业务，并可在货贸系统中补办核验手续。对于货贸系统确实缺失进口报关电子信息的，银行可在货贸系统中对该笔付汇业务进行记录。
29［判断题］对已完成进口报关手续但企业因合理原因无法及时提供报关信息的，银行确认交易真实合法后为其办理付汇业务，在企业完成报关手续之日起 40 日内补办核验手续。对确实无法提供上述报关信息的，银行可在货贸系统中对该笔付汇业务进行记录。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十七条 银行可按下列方式在货贸系统中办理进口报关电子信息的核验手续：（一）对已完成进口报关手续的，银行自办理货物贸易对外付汇业务之日起 5 个工作日内，按照本次货物贸易对外付汇金额，在货贸系统中办理核验手续；（二）对未完成进口报关手续的，银行可要求企业在完成报关手续之日（即进口日期，下同）起 40 日内提供相应的报关信息，并按照本次货物贸易对外付汇金额，在货贸系统中补办核验手续；（三）对已完成进口报关手续但企业因合理原因无法及时提供报关信息的，银行确认交易真实合法后为其办理付汇业务，在企业完成报关手续之日起 40 日内补办核验手续。对确实无法提供上述报关信息的，银行可在货贸系统中对该笔付汇业务进行记录；（四）对因溢短装等合理原因导致货物贸易实际对外付汇金额大于报关金额的，银行在货贸系统中办理核验手续时，应注明原因；（五）对因数据传输不完整等原因造成货贸系统缺失相应进口报关电子信息的，银行确认交易真实、合法后可为企业办理付汇业务，并可在货贸系统中补办核验手续。对于货贸系统确实缺失进口报关电子信息的，银行可在货贸系统中对该笔付汇业务进行记录。
30［判断题］银行按规定办理货物贸易收付汇单位与进出口单位不一致业务时，在涉外收支申报交易附言中标注“代理报关”字样。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十九条 银行按规定办理货物贸易收付汇单位与进出口单位不一致业务时，在涉外收支申报交易附言中标注“非报关人”字样。
31［判断题］货物贸易收付款核查专用信息包括但不限于：是否为保税货物项下付款、合同号、发票号、提运单号/仓单号、外汇局批件号/备案表号/业务编号等。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第十九条 货物贸易收付款核查专用信息包括但不限于：是否为保税货物项下付款、合同号、发票号、提运单号/仓单号、外汇局批件号/备案表号/业务编号等。
32［判断题］B、C 类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及 30 天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业应在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起 30 天内，通过货贸系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息。
A. 对
B. 错
[答案] A
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第二十条 符合下列情况之一的业务，企业应在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起 30 天内，通过货贸系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：（一）30 天以上（不含）的预收货款、预付货款；（二）90 天以上（不含）的延期收款、延期付款；（三）90 天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资；（四）B、C 类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及 30 天以上（不含）的延期收款、延期付款；（五）同一笔离岸转手买卖收支日期间隔超过 90 天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值 50 万美元（不含）的业务；（六）其他应报告的事项。
33［判断题］对于符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的情况，收汇或进口企业无需向所在地外汇局报告，直接在银行办理收汇或进口数据的主体变更手续。
A. 对
B. 错
[答案] B
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第一章 货物贸易外汇业务 第二节 货物贸易外汇收支 第二十一条 对于符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的情况，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续。
34［多选题］以下哪些信息要素属于货物贸易收付款核查专用信息？
A. 是否为保税货物项下付款
B. 合同号、发票号
C. 外汇局批号/备案表号/业务编号
D. 提运单号/仓单号
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第十九条， 企业通过银行发生货物贸易外汇收支的，应根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，按照货物贸易收支信息申报规定，填报相关申报单证，及时、准确、完整地进行货物贸易收付款核查专用信息申报。需进行货物贸易收付款核查专用信息申报的境内资金划转，收付款双方均需进行申报。货物贸易收付款核查专用信息包括但不限于：是否为保税货物项下付款、合同号、发票号、提运单号/仓单号、外汇局批号/备案表号/业务编号等。