多选题
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1［多选题］关于个人对外贸易经营者从事货物贸易外汇收支，以下说法正确的是哪些？
A. 个人对外贸易经营者从事货物贸易外汇收支需按规定以自然人身份进行
B. 个人对外贸易经营者从事货物贸易外汇收支需按规定以企业身份进行
C. 个人对外贸易经营者的贸易外汇收支业务适用自然人的各类管理要求
D. 个人对外贸易经营者的贸易外汇收支业务适用一般企业的各类管理要求
[答案] B,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第二条，其他境内机构或个人对外贸易经营者确有客观需要开展货物贸易外汇收支业务的，可参照企业的有关规定办理。
2［多选题］以下哪些收入不进入出口收入待核查账户？
A. 出口贸易融资项下境内金融机构放款
B. 出口贸易融资项下境外回款
C. 服务贸易收入
D. 捐赠收入
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第十条，出口收入待核查账户的收入范围为货物贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及回款）。
3［多选题］下列哪些退汇业务，非贸易外汇收支便利化试点企业无需先到所在地外汇局办理登记？
A. A 类企业单笔等值 5 万美元以上（不含），退汇日期与原收、付款日期间隔在 180 天以上（不含）
B. A 类企业单笔等值 5 万美元以上（不含），由于特殊情况无法原路退回的退汇业务
C. A 类企业单笔等值 5 万美元以下（含），退汇日期与原收、付款日期间隔在 180 天以上（不含）
D. A 类企业单笔等值 5 万美元以下（含），由于特殊情况无法原路退回的退汇业务
[答案] C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第二十三条，企业办理下列货物贸易外汇收支业务，应在收汇、付汇、开证、出口贸易融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出前，提交下列材料到所在地外汇局审核真实性后办理登记：（一）C 类企业贸易外汇收支：提交本指引第三十五条规定的材料；（二）B 类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支：提交本指引第三十四条规定的材料；（三）退汇日期与原收、付款日期间隔在 180 天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，对于 A 类企业单笔等值 5 万美元以上（不含）或 B、C 类企业：提交书面申请（说明需要登记事项的具体内容，超期限或无法原路退汇的原因）、超期限或无法原路退汇的证明材料、原收付汇凭证、原进出口合同（因错误汇入以外的其他原因产生的贸易退汇时提供）、进出口货物报关单（发生货物退运时提供）；（四）新出现的贸易新业态外汇收支：提交书面申请（说明需登记事项的具体内容）、说明登记业务真实性和合理性的材料。
4［多选题］关于跨境电子商务企业办理跨境收支，说法正确的是哪些？
A. 从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算
B. 应按规定办理实际收付数据和还原数据申报
C. 出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致
D. 应按现行货物贸易外汇管理规定报送外汇业务报告
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第四十五条，从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。跨境电子商务企业按现行货物贸易外汇管理规定报送外汇业务报告。
5［多选题］市场采购贸易项下委托第三方报关出口的市场主体，具备下列哪些条件，可以自身名义办理收汇？
A. 从事市场采购贸易的市场主体已在地方政府市场采购贸易联网平台备案
B. 市场采购贸易联网平台应能采集交易、出口全流程信息，并提供与企业、个体工商户对应的出口明细数据
C. 经办银行具备接受、存储交易信息的技术条件，系统与市场采购贸易联网平台对接
D. 经办银行采取必要的技术手段，识别客户身份，审核交易背景的真实性，防范交易信息重复使用
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第四十六条，市场采购贸易项下委托第三方报关出口的市场主体，具备下列条件的，可以自身名义办理收汇：（一）从事市场采购贸易的市场主体已在地方政府市场采购贸易联网平台备案。市场采购贸易联网平台应能采集交易、出口全流程信息，并提供与企业、个体工商户对应的出口明细数据；（二）经办银行具备接受、存储交易信息的技术条件，系统与市场采购贸易联网平台对接，采取必要的技术手段，识别客户身份，审核交易背景的真实性，防范交易信息重复使用。
6［多选题］边贸企业边境贸易项下出口收取外币现钞，现钞结汇或 现钞入账金额达到规定入境申报金额的，应凭哪些材料办理入账手续？
A. 运输单据
B. 商业单据（合同或发票）
C. 出口货物报关单
D. 经海关签章的《海关申报单》正本
[答案] B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第四十一条， 边贸企业边境贸易项下出口收取外币现钞，应填写《境内收入申报单》，凭商业单据（合同或发票等）和出口货物报关单办理现钞结汇或入账手续。上述现钞结汇或现钞入账金额达到规定入境申报金额的，边贸企业还应提供经海关签章的《海关申报单》正本。
7［多选题］C类企业原则上不得办理以下哪些业务？
A. 90 天以上（不含）的远期信用证（含展期）
B. 90 天以上（不含）的海外代付
C. 90 天以上（不含）的延期付款
D. 90 天以上（不含）的托收业务
[答案] A,B,C,D
[解析] 《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》第三十五条，C类企业原则上不得办理 90 天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理 90 天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含 90 天以上（不含）收汇条款的出口合同。
8［多选题］非银行债务人已登记外债符合以下条件的，可向银行申请办理外债注销登记：（ ）
A. 已办妥最后一笔还本付息业务
B. 关闭相关外债账户
C. 已登记外债未偿余额为零且不再发生提款
D. 已登记外债完成所有还本付息业务且不再发生提款，但由于扣划手续费等合理原因导致未偿余额不为零，银行能够核实并确定未偿余额不为零的原因合理。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.2章节
9［多选题］内保外贷项下资金如果用于( )等类型对外投资的，担保人为银行的，银行应按照现行对外投资相关监管原则加强审核。
A. 大额非主业投资
B. 有限合伙企业对外投资
C. “母小子大”
D. “快设快出”
[答案] A,B,C,D
[解析] 政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
10［多选题］以下哪些方面可以判断担保合同是否具备明显的担保履约意图？（ ）
A. 签订担保合同时，债务人自身是否具备足够的清偿能力或可预期的还款资金来源。
B. 担保项下借款合同规定的融资条件，在金额、利率、期限等方面与债务人声明的借款资金用途是否存在明显不符。
C. 担保当事各方是否存在通过担保履约提前偿还担保项下债务的意图。
D. 担保当事各方是否曾经以担保人、反担保人或债务人身份发生过恶意担保履约或债务违约。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.6章节
11［多选题］内保外贷资金直接或间接用于哪些项目时需要符合国家关于境外投资的相关政策导向：（ ）
A. 新设境外企业
B. 并购境外项目
C. 向境外企业增资
D. 取得境外债权
[答案] A,B,C,D
[解析] 根据《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节，审核原则3“（3）内保外贷项下资金如用于直接或间接获得对境外其他机构的股权（包括新设境外企业、并购境外企业和向境外企业增资）或债权，该投资行为应当符合国家关于境外投资的相关政策导向，并符合国内相关部门有关境外投资的规定。”故ABCD均正确。
12［多选题］《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理完善真实合规性审核的通知》实施后（2017年1月26日）银行新办理的内保外贷业务，以下说法正确的是（ ）。
A. 如发生跨境担保项下主债务违约，银行应先使用自有资金履约，不得以反担保资金直接购汇履约。
B. 银行履约后造成本外币资金不匹配的，需经所在地外汇分局（外汇管理部）备案后方可办理结售汇相关手续。
C. 内保外贷业务发生担保履约的，最终成为对外债权人的境内担保人或反担保人，应当按规定办理对外债权登记。
D. 银行内保外贷履约后，如银行最终成为对外债权人，应按照规定及时报送相关的债权信息。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节
13［多选题］办理外债还本付息的资料包括（ ）。
A. 业务登记凭证
B. 外汇局打印并加盖业务印章的《境内机构外债签约情况表》
C. 债权人出具的还本付息通知书
D. 《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（还息金额5万美元以下的无需提交）或其他完税证明材料。
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节
14［多选题］按照偿还责任划分，外债分为（ ）。
A. 主权外债
B. 非主权外债
C. 外国政府贷款
D. 国际商业贷款
[答案] A,B
[解析] 《外债管理暂行办法》（国家外汇管理局令2003年第28号）按照偿还责任划分，外债分为主权外债和非主权外债。
15［多选题］境外投资者受让境内不良资产取得的收益对外购付汇需审核的材料包括：（ ）
A. 书面申请
B. 有关主管部门批准金融资产管理公司对外处置不良资产的核准或备案文件
C. 关于不良资产处置收益来源的证明文件
D. 服务贸易等项目对外支付税务备案表》（金额在5万美元及以下的无需提交）或其他完税证明材料
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.3章节
16［多选题］银行办理内保外贷业务时，应对以下哪些内容进行审核？（ ）
A. 债务人主体资格的真实合规性
B. 担保项下资金用途
C. 预计的还款资金来源
D. 担保履约的可能性
[答案]A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节
17［多选题］按照担保当事各方的注册地，跨境担保可分为（ ）。
A. 内保外贷
B. 内保外债
C. 外保内贷
D. 其他形式跨境担保
[答案] A,C,D
[解析] 《跨境担保管理规定》第三条
18［多选题］外债提前还款时，需审核以下哪些方面？（ ）
A. 贷款合同中关于提前还款的条款
B. 债权人、非银行债务人均同意提前还款
C. 由非银行债务人提出申请
D. 《境内机构外债签约情况表》有提前还款条款
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节
19［多选题］外债账户的支出范围包括？（ ）
A. 经常项目对外支付
B. 按规定办理结汇
C. 按规定办理资本项目支付
D. 按规定办理外债资金套期保值的支出
[答案] A,B,C,D
[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.1章节