本外币一体化资金池：央企高质量发展助推器

党的十八大以来，中央企业深入学习贯彻习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建设的重要论述，坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，推动国有企业发生了根本性、转折性、全局性的变化，中央企业高质量发展迈出坚实步伐。中国中化控股有限责任公司（以下简称“中国中化”）为国务院国资委监管的国有重要骨干企业。作为中国中化全球司库平台，中化集团财务有限责任公司（以下简称“中化财务公司”）是我国大型中资企业跨境资金运营管理的佼佼者，不仅见证了我国跨境资金池政策的发展与变革，也多次作为试点单位积极参与跨境资金池试点推进。

2021年3月，人民银行、外汇局在北京、深圳开展跨国公司本外币一体化资金池业务（以下简称“本外币一体化资金池”）首批试点工作，进一步便利跨国公司企业集团跨境资金统筹使用。中化财务公司成为首批获得开展本外币一体化资金池试点业务的主办企业，开办全国首笔试点业务，并积极为优化试点业务建言献策。近日，本刊专访了中化财务公司总经理夏宇。夏宇谈及，参与本外币一体化资金业务首批试点，全面升级了中化财务公司跨境资金集中运营管理体系，而2022年7月第二批试点扩围升级，又进一步延伸了财务公司境外金融服务内涵，为境内外成员企业经营提供了有力的资金保障，为国有企业做优、做强、做大提供了有力的政策支持。

《中国外汇》：中化财务公司成为首批获得开展跨国公司本外币一体化资金池试点业务的主办企业，在实施试点业务之后，其跨境资金管理工作取得了哪些改变与优化？

夏宇：中化财务公司跨国公司本外币一体化资金池的搭建，助力中国中化继续升级全球资金管理体系，为中国中化实现境内外资金的统一配置起到了积极的推动作用，进一步解决了境内外资金池资源不平衡的问题。在首批业务试点中，本外币一体化资金池通过统一本外币跨境资金池政策、实行双向宏观审慎管理、进一步便利资金划转和使用、实现一定额度内便利化汇兑业务及强化事中事后监管，进一步便利了跨国公司跨境资金统筹使用。

首先，统一本外币跨境资金池政策，帮助中化财务公司首次实现了通过一种账户开展本外币跨境资金统一管理，降低了企业的运营管理成本。

其次，实行双向宏观审慎管理提升了企业跨境融资自主性和资金利用效率。在宏观审慎管理框架下，中化财务公司根据业务实际需求申请了适宜的外债引入及境外放款额度，帮助成员企业充分利用资源，有效盘活境内外闲置资金，提高内部资金使用效率。

此外，试点允许主办企业国内资金主（子）账户结汇资金可直接进入人民币国内资金主（子）账户，国内资金主账户资金可直接下拨至成员企业自有账户办理相关业务。实际业务中，中化财务公司统一使用国内资金主账户办理跨境业务，取消了结汇通过结汇待支付账户办理的业务流程，切实节省了开户及账户管理成本，简化了跨境资金汇划流程，实现了业务办理效率的提升。

与首批试点相比，2022年7月启动的第二批试点，政策试点进一步扩围，延伸了境内财务公司境外金融服务的内涵：一方面第二批试点地区范围扩大、企业数量增加，这既表明人民银行和外汇局持续深化外汇领域改革开放的政策导向，同时也说明本外币一体化资金池试点政策切实解决了跨国公司跨境资金运营业务开展过程中面临的实际问题与困难，给首批试点企业带来了实际的效率提升与成本节约，实现了预期目标，本外币一体化资金池政策将惠及更多跨国公司；另一方面试点政策允许跨国公司在境内办理境外成员企业本外币集中收付业务，并进一步便利跨国公司以人民币开展跨境收支业务，这体现了监管部门对服务实体经济质效的高度重视，为中央企业在国际化经营中提供了司库管理的有力抓手。

后续，中化财务公司在规范开展本外币一体化资金池业务的同时，会继续积极参与改革试点，开展政策研究与业务探索，以保障跨境资金池业务合规、高效地开展。

《中国外汇》：2022年，国资委先后发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号）《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（国资发财评规〔2022〕23号），明确提出中央企业要充分认识司库体系建设的重要意义、准确把握司库体系建设的总体要求、扎实推进司库体系建设。本外币一体化资金池对于集团大司库管理体系建设会带来怎样的作用？

夏宇：中化财务公司作为中国中化全球司库平台，如何能够有效发挥金融服务效能，发挥资金归集、资金结算、资金监控和金融服务的核心职能，满足集团总部全球资金管理需要，实现对境内外资金的“看得见、管得住、调得动、用得好”，是中化财务公司在推进全球司库平台建设、辅助全球资金集中管理工作过程中持续思考、解决的问题。

本外币一体化资金池是中国中化实现全球资金一体化管理的重要抓手，是财务公司境内外、本外币一体化资金运营的重要载体，也是财务公司逐步延伸对境外成员企业服务的有效渠道，在集团全球司库平台建设中发挥着重要作用。财务公司可通过本外币一体化资金池试点的开展，探索且逐步实践对全球资金的可视、可控、可用。

在具体实现形式上，第一，符合入池企业条