国际海运资金结算新模式展业要点

国际海运企业是国际贸易中的重要环节，在提升全球供应链流动性方面发挥着重要作用。受新冠肺炎疫情影响，2020年下半年至2021年期间，全球供应链需求大幅增长，国际海运价格攀升，港口码头运力不足造成大量船舶、集装箱堆积，海运企业经营成本提升，资金周转压力大。笔者通过调研发现，在疫情影响下，国际海运行业各主体外汇收支出现了新结算模式，部分境内货代企业通过其境外关联平台向境内船代企业支付海运费，提高了资金周转效率，银行展业规范随之调整。在确保业务真实的前提下，银行主要审核运输发票或运输清单，以保证外汇收付合规性。本文旨在从国际货运代理企业和船公司代理企业视角分析国际海运行业整体情况，同时论证其外汇收支结算新模式的合规性，为国际海运行业跨境收支外汇管理提供参考。

国际海运环节中代理方的外汇资金结算

国际海运业务涉及多个环节流转，参与各流转环节的主体包括：托运人、收货人、承运人、船运代理（以下简称“船代”）、国际货运代理人（以下简称“货代”）。因国际海运涉及的环节、主体及单据繁多且较为复杂，只有少数供应链职能完整的大型企业（如华为、信义玻璃、豪利士等）才会自行与船公司或船代建立委托运输关系，大部分进出口企业都是委托货代企业代理其货物进出口相关事务。因此，在国际海运服务中，货代与船代两个角色就承担了连接发货人、收货人和船公司之间关系的重要职责，并分别代理进出口收发货人、船公司进行结算。由于国际海运行业涉及境内外多个主体、港口的运作，境内货代与船代均会在境外设立公司，以灵活、便捷地处理境内外各方事务。

境内外汇划转

货代境内外汇划转。货代基于与船代或上一级货代间签订的代理运输协议或线上订舱单，向船代或上一级货代支付外币运费。资金来源为其代收付的费用，可原币划转也可购汇。

船代境内外汇划转。船代基于其与境内船公司的委托代理协议或其他形式约定，向船公司支付其代收的国际海运服务费。通常，船代收取货代境内划转的外币海运服务费频次高、总量大。

跨境收支

货代跨境收支。货代与境外委托人、收发货人以及其他各级境外国际海运代理公司（含货代在境外设立的平台）结算跨境海运费。

船代跨境收支。通常情况下，船代与境外船公司（委托方）、其他境外国际船代（含其境外关联平台）或境外货代、境外收发货人等结算跨境海运费。

船代企业向境外船公司、其他境外船代（包含其境外关联平台）支付其代收的海运服务费，收取境外货代、境外收发货人等向其支付的海运服务费。

新结算模式

经调研发现，近两年部分货代通过其境外关联平台向境内船代支付海运费，较传统常规结算模式流程缩短。疫情之前的国际海运业务中，国际海运运输服务跨境收款由货代完成，资金链条一般为：境外托运人向境外货代平台支付运费（境外划转）；境外货代平台向境内货代支付运费（跨境汇款）；境内货代向境内船代支付运费（境内划转）；境内船代向船公司支付运费（境内划转或跨境汇款）。共4个环节，一般历时6到8天。在新结算路径下，国际海运服务跨境收款由船代完成，资金链条在中间两个环节发生变化，由境外货代平台将境外代收托运人的海运费直接支付给境内船代（跨境汇款），跳过划转给境内货代的环节，银行人工审核流程减少，时效大幅提升。这主要是因为疫情下海运行业需求迅速增长，国际海运行业各主体面临着较大挑战，亟需突破资金划转效率的瓶颈。

国内船公司及其船代企业承担着保障出口、稳定物资运输的特殊社会责任担当。在海运市场供需不平衡的市场情况下，部分龙头船公司成为维持出口增长、经济稳定运行的重要载体，承担着全球供应链顺畅的责任，以全力完成“六稳”“六保”任务。船代企业作为船公司与货代、出口方的桥梁，需充分利用数字化平台的作用，加快订舱和签单效率，以满足市场主体对海运的需求。同时，作为一个经营性主体，船代和船公司同时对货代、出口方提出了加快订舱费用到账速度，收款后才能签发海运提单的特别要求。

货代为获取舱位大量垫付资金订舱，资金回笼需求迫切。基于其轻资产运营特点，货代往往在银行难以获得融资，为快速订舱而占用了大量自有资金，亟需快速获得船公司的提单以向托运人收款回笼资金。虽然货代通常由境内主体向船代订舱，但其会在我国香港地区（以下简称“香港”）设立关联平台共同处理境外多方主体、各环节事务，同一货舱的托运人，会先将费用支付给货代香港平台，货代香港平台的结算职能因此产生。货代香港平台结算具有较大效率优势，包括：资金入账效率较快，无需进行交易背景资料以及跨境反洗钱审查，货代香港平台可以便捷收取境外托运人费用；通过香港平台直接支付先行收取的海运服务费给境内货代企业或船代企业，境内银行交易背景审查简单（基于船代垄断地位，通常属于银行的优质客户），且触发反洗钱的概率小，提升了涉外收支结算效率。在上述情况下，货代香港平台代收海运费后直接向境内船代划转，减少了资金流转、银行入账审核环节，保证资金快速达到船代企业，以便货代第一时间取得提单后，向其委托方收款，加快资金回笼。

经过上述两个流程的对比，新结算模式下，可提升2个工作日的办理时效、货代可以节省境内外币划转手续费（银行单笔收0.1%，单笔最高1000元），且在国际收支方面具备一定的合理性，即新模式下船代跨境收汇依然基于其提供了国际海运服务的贸易基础。同时，对于单笔业务来说，船代仍只收取货代企业香港