新型离岸国际贸易业务剖析

近年来，我国企业参与国际产业分工和竞争的水平不断提高，在生产经营过程中产生了新的贸易形态，对跨境结算也提出了新需求。2021年12月23日，中国人民银行、国家外汇管理局发布了《关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知》，进一步提升了贸易自由化便利化水平，促进了外贸新业态新模式持续健康创新发展，体现出鼓励创新、包容审慎的原则。商业银行也积极配合属地监管，开展新型离岸国际贸易结算试点，为满足综合服务跨境金融需求、转变跨境结算管理和银行展业模式积累了实践经验。

新型离岸国际贸易的内涵

近年来，部分国内企业由于全球经营发展、规避关税壁垒等原因，在境外成立了工厂、公司或者采购中心等实体，将与贸易相关的资金结算、信息处理及相关管理和服务仍然保留在境内，从传统的国际收支角度来看，这产生了大量的离岸交易。

新型离岸国际贸易是指我国居民与非居民之间发生的，交易所涉货物不进出我国一线关境或不纳入我国海关统计的贸易，具体包括：

离岸转手买卖，企业利用上下游信息不对称，从非居民处购买货物，随后向另一非居民转售货物，居民在购买和转售货物的过程中货物未进出我国关境。

全球采购，跨国公司承担地区总部、销售中心、采购中心、结算中心等功能性机构职能，或制造型企业基于生产、制造、销售配套需求等衍生出的全球采购和销售活动。

委托境外加工，境内制造企业基于产业转型升级等原因，委托境外企业或指定境外生产基地加工制造，产成品直接运往境外终端卖家，境内制造企业全额收取产成品货款，包括境内企业提供原料的带料加工模式、境外终端买家提供部分原料或由境外工厂自行采购原料的离岸加工模式等。

境外承包工程第三国购买货物，承接或参与境外建设工程项目的境内企业，直接在境外购买用于建设工程的设备、材料等货物，货款由境内企业支付。

新型离岸国际贸易的客户需求

新型离岸国际贸易的客户群体主要以行业头部企业为主，数量和范围可能不如一般贸易和贸易新业态客户群体广泛，但由于产业链条长、国际分工细，客户的跨境金融服务需求与传统的跨境贸易有着显著区别。

银行服务要更加综合。开办新型离岸国际贸易的企业往往负责集中处理集团境内外的订单、资金与结算，对银行服务的需求不再局限于单纯的结算和融资，而是与生产经营配套的各类综合性服务。例如，某客户在孟加拉国开展境外承包工程，需要从第三国采购货物，国内商业银行综合为其提供进口信用证、出口信用证、投标保函、预付款保函等一揽子金融服务，保障客户工程按时推进。

银行服务要更加稳定。随着离岸贸易的深入发展，信息、资金、人才、数据等要素会逐渐集聚，形成对价格确定、规则决策、资源配置的国际贸易中心，面对巨量资金和结算需求，银行的服务要更加稳定，以支持企业的贸易决策和信息处理。例如，海南、宁波、苏州、厦门等地陆续开展新型离岸国际贸易试点以来，当地银行以良好稳定的服务应对企业的结算需求，展现出支持改革创新和便利服务实体的态度。

银行服务要更加便利。新型离岸国际贸易“两头在外”，订单流、货物流和资金流“三流分离”，如果还运用匹配海关数据及验证海运提单等传统方法来检验业务背景真实性将会对企业正常经营造成影响，因此需要银行顺应新情况提供新的便利服务。例如，部分商业银行积极参与新型国际贸易服务平台建设，拓宽交易并审核辅助信息来源，优化交易审核方式，在防范风险的前提下，为企业提供了更加便捷的结算体验。

新型离岸国际贸易的风险特征

新型离岸国际贸易在为银行带来可观的结算量和资金沉淀的同时，也给银行的展业与合规管理带来挑战。

交易对手复杂。企业的供货商可能来自境内，也可能来自境外企