贸易新业态背景下推进跨境电商人民币结算的思考
随着信息技术的不断进步，贸易新业态的可持续发展空间越来越大，特别是跨境电商异军突起，交易规模呈现不断增长的蓬勃态势。跨境电商以开放、高效、便捷的特点，对我国贸易贡献率不断提高，成为外贸增长的新引擎。跨境电商领域业务模式多样、结算币种不一，逐渐成为跨境人民币结算新的增长点，也为推动人民币计价结算带来新机遇。银行业金融机构应加快推进跨境电商跨境人民币业务发展，切实发挥跨境人民币业务服务实体经济、助力外贸新业态高质量发展的积极作用。
跨境电商发展现状及主要模式
跨境电商成为推动我国外贸增长的新引擎。2023年上半年，我国跨境电商在“买全球、卖全球”方面的优势和潜力继续释放，进出口贸易额达1.1万亿元，同比增长16%（见图1）。其中，出口8210亿元，增长19.9%，进口2760亿元，增长5.7%，继续保持好的发展势头。近年来，人民银行会同相关部门先后出台多项政策措施支持离岸国际贸易、跨境电商、海外仓等外贸新业态新模式发展，引导银行和相关机构结合外贸新业态新模式特点，为激发市场主体特别是中小微外贸企业活力提供良好的营商环境。人民银行《2022年人民币国际化报告》显示，2022年上半年，跨境电商人民币结算金额为4317亿元，同比增长20.7%。
跨境电商的主要运营模式
模式一是外贸企业自建跨境电商平台。该模式下，规模较大的外贸企业自行建立跨境电商平台，吸引中小外贸企业入驻平台，平台提供通关报检、物流仓储等多项综合性服务。该模式的优点是，外贸企业可以通过平台为中小微企业提供仓储、物流、报关及资金收付等服务，实现各环节协调联动，有利于提升企业知名度和运营效率，降低中小微企业的运营成本。
模式二是入驻第三方跨境电商平台。该模式下，由跨境电商企业直接入驻境外第三方跨境电商平台，电商企业在平台上开设店铺，提供采购、包装等服务，资金由第三方跨境电商平台定期进行结算。该模式的优点是企业仅需维持自身的店铺经营，经营模式相对简单，资金收付明晰（见图2）。
模式三是跨境电商平台提供物流服务。该模式下，跨境电商企业主要为境内或境外电商平台提供物流服务，不涉及货物支付。比如，境外客户通过境外平台提出购买需求，境外平台在中国采购，采购货物发给境内电商公司，由其提供商品的仓储、整理以及再包装服务，并将商品发往境外企业，再由境外企业将货物发给境外客户。
跨境电商资金结算主要方式
跨境支付结算是跨境电商业务发展的重要一环，需要借助第三方支付机构和相关银行业金融机构合作完成。其中，第三方支付因便捷高效的特点，成为跨境电商业务结算的主要方式。具体从跨境收入和支出看，跨境电商结算主要有以下方式。
从跨境支出看，一是通过第三方支付机构代理支付。针对境内个人跨境支付需求，境内个人以人民币支付，由第三方支付机构代理购汇支付，实际购汇主体仍是境内个人，即境内购买人通过第三方支付平台从境外电商企业购买商品，电商平台通过第三方支付机构在银行进行购汇或汇出人民币，此种情况下涉及的跨境人民币业务信息由第三方支付机构报送。二是跨境电商企业从境内银行支付，此种情况下直接进行人民币跨境交易，涉及的跨境人民币业务信息由境内银行报送。
从跨境收入看，一是通过境内银行账户直接收款。通过银行与跨境电商平台系统对接，客户将资金从境外汇入境内银行内部账户，银行在进行交易真实性核查后办理入账。二是通过境外银行账户收款。跨境电商平台在境外银行开立普通结算账户，境外买家支付后资金直接进入该账户。三是通过第三方支付机构收款。与跨境支出相对应，境外买家在境内电商平台购买商品，如境外买家支付的人民币，境内电商平台直接收入人民币款项，由电商平台合作的支付机构报送相关的信息；如境内电商企业通过境外电商平台出口商品，境外电商平台将在境外购汇后的人民币支付给境内电商企业，此时由电商企业所在银行或者合作的支付机构报送跨境人民币业务信息。
跨境电商人民币结算的优势及风险
基于跨境电商的业务模式和结算方式，跨境电商人民币结算存在内在需求，仍有较大发展空间，同时也需防范相关风险。
优势
一是政策大力支持。跨境电商业务一般为货物贸易或服务贸易，属于经常项下业务，符合现行跨境人民币结算的政策规定。人民银行等六部门发布的《关于进一步优化跨境人民币政策 支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号）和人民银行发布的《关于支持外贸新业态跨境人民币结算的通知》（银发〔2022〕139号，下称“139号文”）均明确发挥跨境人民币业务服务实体经济、促进贸易投资便利化的作用，支持外贸新业态发展，为进一步促进贸易新业态跨境人民币业务发展以及规范境内银行、支付机构跨境人民币结算提供了政策支持和依据。
二是外贸新业态跨境人民币结算服务持续优化。如人民银行山东省分行积极贯彻落实人民银行支持外贸新业态跨境人民币结算有关政策，支持境内银行与依法取得互联网支付业务许可的非银行支付机构、具有合法资质的清算机构合作，着力为跨境电子商务、市场采购贸易、海外仓和外贸综合服务企业等市场交易主体及个人提供优质