基层外汇管理工作机制优化评估体系研究
2023年3月，中共中央、国务院印发《党和国家机构改革方案》，开启了新一轮金融监管体制改革。在机构改革背景下，深入践行金融工作的政治性、人民性，进一步优化工作机制，提升外汇管理服务效能，成为新时期外汇管理工作的重点内容。国家外汇管理局台州市分局（以下简称台州市分局）全力贯彻落实党中央、国务院关于机构改革的重大部署，结合辖内工作实际，主动创新工作举措，持续优化业务工作流程。为综合评价外汇管理工作机制优化的成效，笔者构建了基于内部控制整合框架（COSO框架）的外汇管理工作机制优化评估体系，对机构改革前、过渡期、机构改革后三个阶段的外汇管理工作情况进行量化，并提出针对性建议，为建立常态化的外汇管理工作机制优化评估体系提供参考。
外汇管理工作机制优化评估体系的构建
机构改革后外汇管理工作的主要目标。机构改革背景下，外汇管理工作的主要目标应以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻把握金融工作的政治性、人民性，提升专业性，以“优服务、促便利、防风险、强管理”为主要路径，聚焦优化外汇服务暖心助企，持续提升便利化政策有效性和市场获得感，防范跨境资金流动风险，夯实内部管理根基，努力朝着“打造一流队伍、着力锻造一流作风、持续争创一流业绩”的目标迈进，推动台州市涉外经济高质量发展。
机构改革后外汇管理工作的提升路径。机构改革后提升外汇管理工作主要通过以下四种路径实现：一是进一步提升外汇服务质效。优化行政许可业务流程，全面推进外汇行政许可“网上办”。二是持续推动便利化政策落地见效。贯彻落实跨境贸易投资高水平开放试点政策，将更多符合条件的银行和优质企业纳入试点范围。做优做实外汇支持外贸新业态建设。三是防范跨境资金流动风险，完善检查核查，提升对外汇违法违规行为的打击能力。四是夯实内部管理根基。围绕防范外汇市场波动风险，主动深入一线、沉到基层，提升分析调研质量。压实内控监督职责，深化党建与业务融合，在优化履职、强化服务中推进党建与业务融合向纵深发展。
外汇管理工作机制优化评估体系。笔者以COSO框架为基础，构建衡量外汇管理工作机制优化成效的指标体系。COSO框架包括治理和文化、战略与目标设定、执行、信息沟通与报告、审阅与修改等五要素。结合外汇管理工作实际，笔者将五要素作为一级指标，并将一级指标进一步细分为组织部署、资源配置、内部管理等11项二级指标和42项三级指标，涵盖外汇管理政策部署、落实执行和服务效能全过程。
外汇管理工作机制优化评估在台州的实践结果
笔者以机构改革后台州市分局外汇管理情况作为研究对象，系统研究机构改革前后三个阶段外汇管理工作情况，分别为2022年10月至2023年3月（机构改革前）、2023年4月至2023年9月（过渡期）、2023年10月至2024年3月（机构改革后）。根据外汇管理工作机制优化指标体系，运用熵权法计算出各指标权重，并对每个指标进行赋分后加总计算总分，从而全面评价机构改革后外汇管理工作机制的优化成效。
机构改革后外汇管理工作机制优化效果评价
从评估情况看，机构改革前、过渡期、机构改革后三个时期的得分分别为84.39、86.32、88.41，呈现逐步上升的良好态势，表明机构改革后外汇管理工作整体稳中有进，外汇管理工作机制优化有力推动了外汇管理工作发展。
一级指标方面，机构改革后台州市分局在治理和文化、战略与目标设定、执行、信息沟通与报告、审阅与修改等指标上的得分分别为14.68、7.17、38.45、15.24、12.85，较过渡期同比上升3.04%、3.56%、2.50%、0.37%、3.34%；与改革前同期相比，得分分别上升4.15%、5.59%、3.30%、8.01%、5.72%，呈现快速上升的良好态势。
二级指标方面，优服务、促便利、内部管理、内部沟通路径、指导服务、便利化效果指标得分较高，分别为9.91、15.82、5.75、3.89、7.29，与改革前同期相比，分别上升7.44%、5.53%、9.75%、16.83%、12.58%。该成效主要得益于机构改革以来，台州市分局推出外汇服务“首问负责制”，及时解决市场经营主体难题，常态化建设全市“外汇业务指导员”“外汇服务联络员”“跨境业务宣讲团”三支队伍，持续宣传贯彻外汇惠企助企政策；搭建“一县一联络员”“一县一专员”机制，建立与涉外管理部门、企业的常态化沟通联系。
三级指标方面，行政许可办理、跨境融资便利化、强化银行管理、经验交流、银行督查等指标得分较高，增长较快，得分分别为2.19、2.54、1.81、1.97、1.77，与改革前同期相比，分别增长12.5%、12.5%、28.57%、22.2%、25.01%。该成效主要得益于台州市分局主动开展信息系统升级，借助科技赋能助力行政许可业务便利办；贯彻落实跨境贸易投资高水平开放试点政策，将更多符合条件的银行和优质企业纳入试点范围；推动“优化流程、提升效能、促进履职”作风建设专