“尽职免责”助力银行外汇业务高质量发展

近期，国家外汇管理局发布《银行外汇业务尽职免责规定（试行）》（以下简称《尽职免责规定》）。作为外汇管理领域第一部与尽职免责相关的监管规定，《尽职免责规定》进一步明确银行外汇业务审查责任边界，指导商业银行统筹促便利和防风险，对健全商业银行外汇业务长效发展机制、提升商业银行服务实体经济高质量发展的积极性、助力完善外汇市场“宏观审慎+微观监管”两位一体管理框架具有重要意义。工商银行作为国有大型商业银行，始终秉承服务国家战略、服务实体经济的根本宗旨，始终遵循“尽职在前，免责在后”的原则，严格履行尽职责任，切实保障外汇业务合法合规。

尽职在前  免责在后

《尽职免责规定》为尽职履责的银行提供了有力的权利保障，通过构建坚实的法规后盾，消除了银行在落实外汇便利化政策时的顾虑，激励银行“能干、愿干、敢干”，推动外汇便利化政策惠及更多市场经营主体。

银行尽职义务的履行。《尽职免责规定》明确指出，商业银行在能够证明其在展业过程中已履行了勤勉尽职审核责任后，不再追究相关法律责任。这一规定对于整个银行业来说具有里程碑意义，既明确了银行尽职审查的法律框架，也为银行提供了免责的可能。在工商银行看来，尽职是免责的前提，免责是尽职的保障。尽职在前，要求商业银行在外汇展业全过程要尽到勤勉尽职的义务，履行“了解客户、了解业务、尽职审查”职责，有效预防、识别、评估、监测和处置外汇合规风险。工商银行在外汇展业过程中始终将尽职责任置于首位，对客户身份、资金来源、交易目的等进行严格审查，确保每笔外汇业务均符合相关法规和政策要求；在建立完备制度规定和严格尽职审核程序的同时，依托强大的科技系统优势，实现各项信息数据的自动核验和处理，并由专业团队依据专家经验和内外部信息进行多方位核实，确保交易的合规性和准确性。完备的尽职操作规范，不仅使银行能够有效防范潜在合规风险，也为银行在必要时能够依据《尽职免责规定》来充分证明已履行尽职责任、申请免责提供了坚实基础。

尽职免责保障的实现。《尽职免责规定》为商业银行提供了明确的法律框架，使商业银行能够在充分履行尽职责任的前提下，避免因不可抗力等因素而承担过度的法律责任，在增强商业银行合规操作意识的同时，提升了商业银行应对外汇业务合规挑战的信心与能力。从法规内容看，《尽职免责规定》通过明确多种尽职免责情形，为商业银行提供了具体的免责保障。这些免责情形较全面地涵盖了银行外汇业务中的复杂场景，包括不可抗力、依赖第三方判断等，为银行在应对不可控外部风险时提供了法律保护，并通过清晰的责任界定，降低银行在执行合规操作时的后顾之忧。无论是由于不可抗力因素直接导致客户出现违规风险，还是在超越银行审查能力时发生的合规问题，银行均可以根据《尽职免责规定》获得免责。这有助于银行更有效地管理外汇业务中的风险，更积